1.事先，根據員工出具的借據:
借:其他應收款-張三1000
貸項:現金1000
2.等妳6月份真正發工資的時候，就不能再給他發了。根據張三在工資表上應得的金額，妳要做壹式兩份的轉賬回單，寄給張三本人。存根聯和工資表要壹起核算(如果妳公司6月份的到期工資是20000元):
借:管理費用等科目20000
貸款:其他應收款-張三1000
現金19000
不涉及壞賬。