(壹)表體項目
本表以納稅人的會計利潤總額為基礎，計算“納稅調整後所得”(應納稅所得額)。會計與稅法的區別(包括收入、扣除、資產等。)通過納稅調整項目清單(A105000)集中申報。
本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附加信息四個部分。
1.“利潤總額的計算”項目應按國家統壹的會計制度計算填列。執行企業會計準則、小企業會計準則、企業會計制度和不同行業會計制度的納稅人，其數據直接取自利潤表；執行事業單位會計準則的納稅人數據取自收支表。執行非營利組織會計制度的納稅人數據取自業務活動表。執行其他國家統壹會計制度的納稅人應根據本表項目進行分析和填報。
2 .“應納稅所得額的計算”和“應納稅額的計算”項目，除按主表的邏輯關系計算外，通過附表中的相應欄目填列。
(2)線條描述
1-13行參照企業會計準則利潤表編制。
1.第1行“營業收入”:填報納稅人取得的主營業務收入和其他業務收入合計。本行根據“主營業務收入”和“其他業務收入”的金額填報收入。壹般企業納稅人通過壹般企業收益表(A101068)。金融企業納稅人填報金融企業利潤表(a 101020)；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人填報事業單位和非營利組織收支表(A103000)。
2.第2行“營業成本”項目:填報納稅人主營業務和其他業務的總成本。銀行應按“主營業務成本”和“其他業務成本”的金額填報。壹般企業納稅人通過壹般企業成本明細表(A102010)進行申報；金融企業納稅人填寫金融企業支出明細表(a 102020)；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人通過《事業單位和非營利組織收支明細表》(A103000)填報。
3.第3行“營業稅及附加”:填報納稅人在經營活動中發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加等相關稅費。本行應根據納稅人的相關會計科目填報。納稅人不得在其他會計科目中重復填報。
4.第4行“銷售費用”:填報納稅人在銷售物資和提供勞務過程中發生的各種費用。本行通過期間費用明細表(A104000)中相應的“銷售費用”列報費用。
5.第5行“管理費用”:填報納稅人為組織和管理企業生產經營而發生的管理費用。我行通過期間費用明細表(A104000)中相應的“管理費用”列報費用。
6.第6行“財務費用”:填報納稅人為籌集生產經營所需資金而發生的融資費用。本行通過期間費用明細表(A104000)中相應的“財務費用”進行費用報告。
7.第7行“資產減值損失”:填報納稅人提取各項資產準備發生的減值損失。銀行應根據企業“資產減值損失”科目中的金額填報。應適用其他會計準則。
8.第8行“公允價值變動收益”:申報納稅人將金融資產或金融負債(包括直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債的交易性金融資產或金融負債)，以及以公允價值模式計量的投資性房地產、衍生產品和套期業務的公允價值變動形成的利得或損失，歸入當期損益。
9.第9行“投資收益”:填寫納稅人以各種方式取得的確認對外投資的收益或損失。根據企業“投資收益”科目的金額計算填列；執行事業單位會計準則的納稅人，應根據“其他收入”科目中投資收益的分析金額填報(虧損以“-”號填列)。比較報告應適用其他會計準則。
10.第10行“營業利潤”:填報納稅人當期營業利潤。該列是根據上述項目計算的。
11.第11行“營業外收入”:填報納稅人取得的與其經營活動不直接相關的收入額。壹般企業納稅人通過壹般企業利潤表(A101065438)申報。金融企業納稅人填報金融企業利潤表(a 101020)；執行事業單位會計準則或者民間非營利組織會計制度的納稅人，通過《事業單位和民間非營利組織收支表》(A103000)填報。
12.12行“營業外支出”:填報納稅人發生的與其經營活動不直接相關的支出金額。壹般企業納稅人通過壹般企業費用明細表(A102010)申報費用；金融企業納稅人填寫金融企業支出明細表(a 102020)；執行事業單位會計準則或者民間非營利組織會計制度的納稅人，通過《事業單位和民間非營利組織收支表》(A103000)填報。
13.13行“利潤總額”:填寫納稅人本期利潤總額。根據以上項目填寫欄目。
14.14行“境外所得”:填寫納稅人在不同國家(地區)取得的境外稅後所得計入利潤總額的金額。填寫境外所得納稅調整後所得明細表(A108010)，減去14欄。
15.15行“納稅調整增加額”:填寫因納稅人會計處理與稅收法規不壹致而調整的納稅金額。銀行將在《納稅調整項目明細表》(A105000)中填寫“納稅調整金額”欄。
16.16行“納稅調整減少額”:因納稅人會計處理與稅收法規不壹致而導致的納稅調整減少額。銀行在《納稅調整項目明細表》(A105000)中填寫“納稅調整金額”欄。
17.17行“免稅、減除費用及附加扣除”:填寫稅法規定的免稅收入、減除費用及附加扣除的金額。銀行將通過免稅、收入扣除、附加扣除明細表(A107010)填寫此表。
18.第18行“境外應納稅所得額扣除境內損失額”:根據稅法規定，納稅人選擇以境外所得扣除境內損失的金額。我行通過境外所得稅收抵免清單(A108000)完成本報告。
19.19行“納稅調整後所得”:填寫納稅人納稅調整、稅收優惠、境外所得計算後的所得。
20.第20行“所得減免額”:填報稅法規定的所得減免額。銀行通過收入減免優惠清單(A107020)上報。
21.第21行“應納稅所得額的扣除”:填寫根據稅法規定應扣除的應納稅所得額。銀行將通過應納稅所得額扣除表(A107030)填表。
22.第22行“彌補以前年度虧損”:填寫納稅人根據稅法規定可在稅前彌補的以前年度虧損金額，銀行根據《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)填寫。
23.第23行“應納稅所得額”:金額等於本表第19-20-21-22行的計算結果。此銀行不得為負數。本表第19行或以上各行順序的計算結果為負數，本行金額應填零。
24.第24行“稅率”:填寫稅法規定的25%的稅率。
25.第25行“應交所得稅”:金額等於本表第23×24行。
26.第26行“所得稅減免”:填寫納稅人根據稅法規定實際減免的企業所得稅金額。我行通過所得稅減免優惠清單(A107040)填寫此表。
27.第27行“所得稅抵免”:填報企業本年度應納所得稅的抵免額。我行通過稅收抵免優惠清單(A107050)填寫此表。
28.第28行“應納稅額”:該金額等於本表中的第25-26-27行。
29.第29行“境外所得應納所得稅額”:納稅人來源於中國境外的所得，按照中國稅法規定計算的應納所得稅額。我行通過境外所得稅收抵免清單(A108000)完成報告。
30.第30行“境外所得所得稅抵免”:填寫根據我國境外稅法及有關規定，納稅人應繳納和實際繳納(包括視為已實際繳納)的企業所得稅(允許稅收抵免)。我行通過境外所得稅收抵免清單(A108000)完成報告。
31.第31行“實際應納所得稅額”:填寫納稅人本期實際應納所得稅額。金額等於本表第28+29-30行。
32.第32行“本年累計實際預繳所得稅額”:填寫納稅人根據稅法規定在本納稅年度內按月(季)度預繳的所得稅，包括根據稅法規定對特定業務預繳(征收)的所得稅，以及由施工企業總機構直接管理的項目部向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅。
33.第33行“本年應交(退)所得稅”:填寫納稅人本期應交(退)所得稅。金額等於本表第365438行+0-32。
34.第34行“總機構應分攤本年度應(退)所得稅額”:申報匯總納稅的總機構，應根據稅收規定，在總機構所在地分攤本年度應(退)所得稅額。銀行根據跨地區經營的納稅企業年度企業所得稅分攤清單(A109000)填表。
35.第35行“本年應交(退)所得稅財政集中分配”:匯總納稅申報的總機構應根據稅收規定集中分配本年應交(退)稅款。銀行應根據《跨地區合並納稅人企業所得稅年度分配明細表》(A109000)進行申報。
36.第36行“總機構主要生產經營部門分攤本年應納所得稅額”“”:按照稅收規定，由具有總機構主要生產經營職能的部門匯總納稅，填寫本年度應納所得稅額。銀行根據跨地區經營的納稅企業年度企業所得稅分攤清單(A109000)填表。
37.第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年度沖減”:納稅人結清以前納稅年度多繳且未退還的稅款後，本納稅年度已繳納的所得稅額。
38.第38行“以前年度應納而本年度未納的所得稅”:填寫以前納稅年度應納而本納稅年度未納的所得稅。