2.根據公司的具體情況，我設計的現金管理系統和銀行存款管理系統如下:
(壹)現金管理系統
1.現金儲備和保管。
(1)根據規定，除財務部和公司內實體單位外，未經財務部批準，各部門不得設立自己的小金庫。
(2)庫存現金限額須經銀行批準，不得超過準備金。公司規定庫存現金3000元，由財務部出納管理。
(3)財務部出納每天下午3點前結算現金金額，及時存入銀行，確保安全。
(4)黃金的保管要有相應的措施。保險櫃應存放在堅固、實用、防潮、防水、通風良好的房間內，有鐵欄桿和防盜門。(5)保險櫃鑰匙由出納保管，不得委托他人代管，並隨時轉動密碼器。
(6)出納工作變動時，保險櫃密碼應變更。如保險櫃鑰匙和密碼丟失或失靈，應立即向領導報告，不準隨意找人修理或更換鑰匙。
(7)現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發票等，應放在保險櫃內，並移交。
(8)櫃員到銀行存取款時必須有保安護送，並安排班車。
2.現金使用範圍。
(1)企業之間的經濟往來必須通過內部銀行轉賬結算。根據國家政策，1，000元以下的零星支出可以現金結算。
(2)以下範圍不受1，000元的限制；
A.職工醫療費、撫恤金、喪葬費補貼和困難補助費。c .招待合作單位的費用等。
B.出差人員按規定限額攜帶的差旅費、探望員工的預付車費等。
(3)銷售貨款、運輸和勞務收入的現金必須當日存入銀行，不得扣除庫存現金限額。
3.現金報銷程序。
(1)儲備基金。
A.根據各單位預約的報銷金額和預約當天的零星報銷金額，每天上報給銀行人員。銀行崗會寫壹張現金支票作為收入憑證並在現金支票上加蓋公司財務專用章，然後由資金主管加蓋法人代表印章，連同收入憑證壹起交給現金出納，由出納提取現金。
B.提取備用金，應提前壹天開出現金支票，送到銀行預約。
(2)職工醫藥費、退休職工醫藥費、家屬醫藥費、委托費用、困難補助的報銷程序。
A.報銷職工醫藥費和退休職工醫藥費要根據工會審核的醫藥費單據和打印的電腦賬單金額進行核對。只有數據正確，才能報銷。如果金額有誤，工會要重新打印正確的金額並報銷。
B.報銷家屬醫藥費，應按規定由員工攜帶勞保卡和病歷到公司工會審核，出納審核金額後方可報銷。
C.委托費和艱苦津貼按規定由公司工會審核蓋章後才能報銷。
(3)全公司所有費用的報銷手續。
A.各部門填寫費用報銷單，加蓋部門負責人印章，經財務部相應人員審核蓋章後提交報銷。報銷金額在500元以下(含500元)的單據，由現金審核員審核蓋章。報銷金額在500元以上的單據由財務部經理審核蓋章。
b .各部門、實體分部報銷金額在2000元以上時，應提前兩天與現金出納崗預約，否則不予報銷。
(4)差旅費報銷程序。各部門、各單位應填寫差旅費報銷單，並加蓋部門負責人印章。報銷單送成本崗人員審核後，由現金審核員根據公司差旅費報銷標準進行審核蓋章，然後現金出納進行支付。
(5)采購和生產申請的報銷程序。零星采購材料，金額壹般控制在65，438+0，000元以內，並填寫制作付款單，加蓋部門負責人印章，經現金審核崗人員審核蓋章後方可報銷。
(6)借款單的借款手續。各部門、各單位填寫借款單並加蓋部門負責人印章，經財務部經理審核蓋章後方可借款。
4.結算紀律。
(1)出納辦理現金支付業務時，必須以經過審核的會計憑證作為支付依據，未經審核的憑證有權拒絕支付。審計人員對原始憑證的審查內容包括日期、收款人姓名、稅務監制章、經濟內容、執行人簽名。凡違反財經政策、財務規定、手續不全的費用壹律拒收、拒付，對發票塗改現象不予受理。
(2)庫存現金不準留白條，貨款的收付必須按規定記錄，不準留帳外。
(3)發現偽造憑證數量，冒領款項的，及時向監管部門舉報，進行處理。
(4)現金收付憑證和現金日記賬必須“手續、憑證、賬務處理、賬戶登記齊全”，要求準確及時，日結月結，庫存現金賬實相符。
(5)現金收據無誤後，應在收據憑證上加蓋現金收據章和出納個人章，並及時編制會計憑證。
(6)出納人員必須根據核實無誤、審批手續完備的付款憑證支付現金，並要求經辦人員在付款憑證上簽名。
(7)出納支付現金後，應在支付憑證上加蓋現金支付章和出納個人章，並及時辦理相關賬務。
(8)每天賺的現金要按時足額送到銀行，誰也拿不走。
(九)任何部門和個人不得以任何理由私借公款，個人貸款用於經營的，按照《員工貸款管理制度》的規定辦理。
(10)出納因特殊原因不能及時履行職責時，財務部領導必須指定專人辦理相關業務，不得私自委托。
(11)非現金出納人員收取現金時，應及時登記“現金收付交接書”辦理交接手續，“現金收付交接書”應與現金簿壹同保管歸檔。
(12)禁止會計人員將公款帶回家保管。
(13)因業務需要從企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人報告，並妥善處置。任何人不得隨意帶回。否則，造成的損失由責任人賠償。
(14)采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，生產經營急需或特殊情況下必須使用大量現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人和總經理批準後，允許支付現金。
(15)財務部長定期對庫存現金進行監管，確保賬賬相符、賬實相符。如有溢缺，及時查明原因，並按規定程序報批。因出納自身責任造成現金短缺的，由出納負全部賠償責任，造成重大損失的，依法追究責任人的法律責任。
(2)銀行存款管理系統
銀行存款的管理:
1.執行國家銀行存款管理辦法，及時掌握銀行存款余額和收益動態，做好貨幣資金調度，保證企業生產經營需要。
2.在銀行開立的賬戶僅用於企業經營範圍內的資金收付，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人。
銀行存款結算紀律
1.嚴格遵守中國人民銀行頒布的結算紀律，現有結算憑證按結算要求規範正確填寫。當日填寫的結算憑證當日有效(支票除外)，次日無效。
2.企業在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付，不得開具短期支付憑證或長期支付憑證。不允許空白支票。
銀行存款的核算
1.遵守銀行信貸、結算和現金管理的有關規定。
2.認真審核收付結算憑證，特別是原始憑證，遵守結算紀律。不接受對發票的任何改動。凡違反財務政策、財務規定、手續不全的費用，壹律拒收、拒付。經審核的銀行結算憑證，應填制銀行存款收付憑證，並進行登記。
3.各種銀行存款的收付憑證，必須如實寫明資金的來源和用途，不得借故弄虛作假，套取現金，或購買物資，嚴禁用賬從事違法活動。
4及時正確登記“銀行存款日記賬”，註意對賬工作，發現不符之處，及時與銀行聯系，盡快核對清楚。月末，編制銀行余額調節表，對表上的未結清賬戶進行調整。在本月的處理後，銀行憑證編制人員應審核出納的銀行對賬表。
5.銀行存款的收付憑證和“銀行存款日記賬”必須“手續完備，憑證齊全，賬務處理和賬戶登記完整”，做到準確及時，每日結算。
(3)適合企業的會計處理流程圖。
適用於本企業的會計處理程序是會計憑證的會計處理程序，其具體內容如下:
①根據類似經濟業務的原始憑證，編制原始憑證匯總表；
(2)根據原始憑證或原始憑證匯總表編制會計憑證；
(3)根據收付憑證，每日登記現金簿和存款日記賬。
(4)根據記賬憑證及所附原始憑證或原始憑證匯總表登記各種明細賬；
⑤根據記賬憑證逐筆登記總賬；
6.月末，將現金簿、存款日記賬和各明細賬戶的余額與相關分部賬戶的余額進行核對；
月末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄編制會計報表。