支付結算系統是壹個國家的金融基礎設施，或者說是公共服務。我國央行主管此事，目前壹般維持“結算-清算”的雙層支付體系。壹般來說，銀行、商家、消費者之間是結算關系，銀行之間是結算關系。兩級交易完成後，支付環節才算完成。清算，實際上就是定期(如按日)對同業往來產生的同業債務和債權進行凈額結算，以結清同業往來產生的債務和債權。清算是較低層的平臺，由央行牽頭，普通個人用戶不會直接接觸清算系統。結算是前端，銀行和非金融支付公司為客戶提供服務，也就是所謂的支付業務。銀行本身連接清算系統，非金融支付公司通過自有備付金托管銀行代理連接清算系統。
圖1 "結算-清算"二級系統
從上述雙層體系可以看出，銀行間清算必須通過央行的清算系統辦理，而銀行內部結算則由商業銀行自己辦理。
在《中國人民銀行法》中，規定了中國人民銀行清算的義務和責任:
1，中國人民銀行組織或協助組織銀行業金融機構間的清算系統，協調銀行業金融機構間的清算事宜，提供清算服務。具體辦法由中國人民銀行制定。
2.中國人民銀行將會同國務院銀行業監督管理機構(銀監會)制定支付結算規則。
在《商業銀行法》中，規定了商業銀行對結算的支持:
1，商業銀行可以辦理國內和國際結算。
所以清算不等於和解。從基本概念上看，中央銀行在銀行業金融機構中主導清算體系，而商業銀行可以經營境內外結算業務，即“結算-清算”雙層支付體系。
那麽，央行為什麽需要維持目前的“結算-清算”二級體系呢？筆者認為，其本質是監控全社會資金流向，規避系統性風險，提高支付效率，建立公眾對支付體系的信心，同時有利於貨幣政策的有效實施。因為清算系統是平臺系統，不是前端服務，所以對用戶體驗沒有刻意的要求，但是對系統的穩定性、可靠性、效率、安全性要求極高。央行將其視為金融基礎設施，或者說是公共服務，仍然不允許市場化的商業幹預。結算環節是市場參與者分散的交易，對用戶體驗要求很高。因此，在不產生系統性風險的前提下(在壹定程度上容忍非系統性風險，如在創新業務試點中發現安全漏洞)，當局鼓勵創新，提高用戶支付效率，改善體驗。因此，我們認為央行希望達到的意圖是維持現有格局，清算環節仍視為基建，不希望市場幹預；支付和結算環節開放競爭，鼓勵創新。
目前，所有運行中的清算系統均由央行負責，主要包括大額實時支付系統、小額批量支付系統、網上支付跨行清算系統(超級網銀)、同城票據清算系統、境內外幣支付系統、全國支票影像交換系統、銀行業金融機構行內支付系統、銀行卡跨行支付系統(銀聯跨行交易清算系統CUPS**** *)、城市商業銀行資金清算系統、農村信用銀行支付清算系統。這些系統大多由中央銀行贊助，可以被視為非營利基礎設施。只有銀行卡的跨行支付系統是由特許經營企業(銀聯)運營的(但銀聯仍歸央行管)。
二、清算的操作流程
在本節中，筆者以銀聯為例，結合當前信用卡消費中涉及的發卡行、收單機構、連接機構、用戶、商戶，全面闡述清算流程。
1，開立清算賬戶
清算的前提是參與清算的主體需要開立清算賬戶，用於管理清算過程中形成的債權債務的存款，管理資金的頭寸。
首先，接入相關清算系統的實體需要在清算系統開立清算賬戶，銀行壹般需要在央行開立備付金賬戶和備付金賬戶(主要用於清算)，而銀聯只需要在央行開立備付金賬戶，沒有備付金賬戶。
商戶對接銀聯清算有兩種接入方式:
？直連商戶:即商戶通過銀聯的POS直接連接，商戶的交易過程會經過銀聯網絡，結算過程由銀聯的清算系統處理。直連商戶(不在央行清算系統，只在商業銀行)的結算賬戶壹般不在央行清算系統開立，而是在壹般商業銀行，銀聯會通過相應的小系統對其結算賬戶進行貸記。
？聯動商戶:POS對接由收單銀行安排的商戶。壹般來說，商戶的交易過程對銀聯是透明的，其結算過程，或者說結算過程，是由相應的收單銀行和各個商戶進行的，銀聯不參與結算。
圖2銀聯清算系統
從上圖可以看出，清算賬戶和結算賬戶不是同壹個概念。清算賬戶在央行相應的清算系統開立，而結算賬戶壹般在商業銀行開立。具體:
？銀聯國內清算賬戶均在人民銀行開立，跨境業務清算賬戶在代理清算行(壹般為中國銀行和匯豐銀行)開立。
？境內成員機構(即參與銀行卡交易的銀行)的清算賬戶均在人民銀行開立，銀行壹般在人民銀行開立備付金賬戶和備付金賬戶，清算壹般以備付金賬戶進行。
？境內商戶和第三方支付機構的結算賬戶在商業銀行開立。
這裏也說說銀聯清算系統和銀聯會計系統的關系:
銀聯清算系統的對象是銀行卡跨行交易的清算資金。
銀聯會計系統處理銀聯自有資金，包括銀聯自有清算賬戶的資金余額。會計系統使用總賬按照企業會計準則登記賬戶變動和資金劃轉信息，銀聯清算系統只建立清算資金的總賬信息。
圖3銀聯會計系統
2、清算的實施過程
《支付清算組織管理辦法》規定:
？支付結算是指支付指令的交換和計算；
？支付指令是指參與者以紙質、磁介質或電子形式發出的辦理壹定金額的資金劃撥指令；
？支付指令交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑，用於接收、分揀和發送支付指令。
？支付指令的計算是指支付指令的匯總和差額；
？參與者是指受支付清算組織章程約束，能夠發送和接收支付指令的金融機構和其他機構。
因此，清算的執行過程主要分為清算和資金撥付兩個階段。
是指對網上交易系統中交易日誌記錄的成功交易，逐壹計算交易本金和交易成本(如手續費、利潤分成等)，然後根據排序對象匯總差額，形成每個排序對象的應收或應付金額的過程。說白了就是通過計算交易日誌，搞清楚今天應該給誰多少錢，應該向誰要多少錢。
是指在整理和弄清楚該給誰，該向誰要錢之後，通過特定的渠道和方式進行的應收應付資金的轉移。簡單來說，就是明確通過什麽渠道，拿回應收到的錢，支付應付的錢。
圖4清算系統模塊
從圖4可以看出，清算數據壹般是從網上交易系統獲取到清算系統，然後根據成功交易的交易日誌形成各清算對象的債權債務關系(註意，在清算階段，各相關清算對象的清算賬戶還沒有貸記或借記，所以需要還貸款，但是需要還貸款，差額後的當天的債權債務關系只在清算系統中計算。)
清算完成後，可以獲得各清算對象當日的債權債務關系，然後需要將資金轉入各自的清算賬戶，實現資金從債務清算賬戶轉入債權清算賬戶。說白了，資金劃轉需要通過壹定的清算支付系統進行:如圖4所示，通過資金管理平臺形成劃轉指令文件，上傳至統壹文件收發平臺，統壹文件收發平臺通過調用央行相關清算系統連接的前端接口發送至相關清算系統，記錄整理對象清算賬戶的借貸情況，並在操作後獲得導出結果。
3)資金分配
？中國的銀行間清算是通過央行的大型支付清算系統轉移資金。很核心的壹點是，銀聯是特許企業，有權限主動借記或貸記誠信機構的清算賬戶。說白了，借方是我向別人要錢，貸方是我給別人錢。
？境外跨行清算是通過銀聯代理清算行，通過銀行間直接結匯系統進行的，但目前只支持信用結算，也就是只記錄我給別人的錢。
？國內票據托收結算可以通過央行小額支付結算系統完成資金劃轉，但只能實現信用結算。
4)銀聯清算系統與央行大小支付清算系統的關系。
？無論是跨行清算還是收單清算，銀聯作為特權參與者，加入央行的大小支付清算系統，完成銀行卡兌換業務的資金劃轉。
？銀聯通過央行大額支付清算系統實現與境內成員機構清算賬戶的雙向資金劃轉(即借貸相關清算賬戶)。
？銀聯通過小額支付系統或本地票據交換系統(即只能貸記相關清算賬戶)實現與境內第三方機構和直銷商戶的單向資金劃轉。
？在大額支付清算系統中，銀聯享有比商業銀行更大的特權，因為銀聯可以借記或貸記相關成員機構的清算賬戶(說白了，銀聯可以直接操作成員機構的清算賬戶:付多少或收多少)，而商業銀行只能貸記對方賬戶(即只能操作對方的清算賬戶:收多少)。在大額支付清算系統中，只有國債登記公司享有借記特權，但其借記操作也需要國債作為抵押。
由此可以看出，清算賬戶扣款的權限更高，也就是妳可以隨意決定他人的清算賬戶對外支付，或者直接從他人的清算賬戶扣款，所以只有特許企業才能有這個權限，比如銀聯或者國債登記公司。
5)銀聯清算系統與銀行結算系統的關系。
？銀聯和商業銀行作為參與者，加入大小支付清算系統，完成跨行資金劃轉。
？銀聯清算系統的清算對象為成員機構(壹般為商業銀行:發卡行和收單機構)、第三方機構和直銷商戶。
？商業銀行結算系統的結算對象是在銀行開立存款賬戶的單位或個人，通過央行的支付結算系統，幫助存款賬戶持有人完成支付結算所需資金的劃轉(個人跨行轉賬的，需要借助央行的結算系統)。
？銀聯在央行開立的清算賬戶，本質上是壹個備付金賬戶；商業銀行在中央銀行開立的清算賬戶分為備付金賬戶和備付金賬戶；
？準備金賬戶主要用於監管和保護存款人的合法權益(即商業銀行需要在央行的準備金賬戶中存放壹定比例的存款，以防止銀行壹旦出現問題，無法用這筆錢賠償存款人，當然存款保險制度現在也在積極探索中)；準備金賬戶主要用於自有資金頭寸的管理。
3.清算對賬
涉及資金沖銷的所有系統都需要進行對賬。每個排序對象都需要對賬:排序對象會自己記錄交易信息，然後用自己記錄的交易日誌與清算系統進行雙重(雙向)對賬，所以對賬面臨的壹個問題就是:以誰的數據為準。
和解方式分為:自主清算和非自願清算。簡而言之，自主平倉是基於我數據的平倉，非自願平倉是基於我數據的平倉。
國內跨行清算和收單清算均采用獨立清算，對應的對賬方式是先以銀聯的清分結果為準，先辦理資金劃轉，再由成員機構、第三方機構或直聯商戶根據銀聯的對賬文件比對自己的交易明細，如有不符，按差錯處理。
外卡收單結算和部分跨境業務采用非自主結算。