遞延所得稅資產 375（1500*25%）
貸：應交稅費-應交企業所得稅 300（1200*25%）
遞延所得稅負債 500（2000*25%）
（2）借：所得稅費用 275（倒擠）
遞延所得稅資產 75（1500*25%-300）
貸：應交稅費-應交企業所得稅 300（1200*25%）
遞延所得稅負債 50（2000*25%-450）
（3）借：所得稅費用 375（倒擠）
遞延所得稅負債50（2000*25%-550，轉回數）
貸：應交稅費-應交企業所得稅 300
遞延所得稅資產 125（1500*25%-500，轉回數）
（4）借：所得稅費用125
遞延所得稅資產 75（1500*25%-300）
遞延所得稅負債100（2000*25%-600，轉回數）
貸：應交稅費-應交企業所得稅 300（1200*25%）
（5）借：所得稅費用
借：應交稅費-應交企業所得稅300（1200*25%）
遞延所得稅資產75（1500*25%-450，轉回數）
遞延所得稅負債100（2000*25%-400）
這幾個題沒有什麽難度，樓主通過丁字賬就能把這其中關系理清楚。關系是：期末余額-期初余額，這個期末余額是累計數，包含了期初數，所以要減掉期初余額。寫得辛苦，壹定把分給我。
哇靠，寫完了才看到只懸賞5分