借方:吸收存款-活期存款(某公司)-本金。
貸項:庫存現金
二。《企業會計準則——會計科目和主要會計處理》(財會[2006]18號)附件，存款的主要會計處理:
(壹)企業收到客戶存入的款項時，應按實際收到的金額，借記“存放中央銀行款項”科目，貸記本科目(本金)。如有差異，應借記或貸記本科目(利息調整)。
(二)資產負債表日，按照攤余成本和實際利率計算確定存放款項的利息費用，按照合同利率計算確定的應付利息和未付利息，貸記應付利息，根據差額(利息調整)借記或貸記本科目。如果實際利率與合同利率差異較小，也可以用合同利率計算確定利息費用。
(三)存放資金支付的利息，借記“應付利息”科目，貸記本科目。
支付的存款本金，借記本科目(本金)，貸記“存放中央銀行”、“庫存現金”等科目。
根據應核銷的利息調整金額，貸記本科目(利息調整)，根據差額借記“利息支出”科目。