它包括銀行存款、現金、支票等貨幣性資產。在財務報表中，貨幣資金壹般列在資產負債表中，作為公司當前的經營資金和支付能力的體現。貨幣資金的變化，可以反映公司的現金流量、運營狀況和經營能力等重要信息，對企業的經營決策和財務管理具有重要作用。