酒店的物資包括食品原料、物料用品、布件、工程維修材料及在庫低值易耗品等。加強酒店的物資管理是降低經營成本，提高酒店經濟效益的重要途徑。
1、物資管理的主要任務：
(1) 保證酒店經營活動的正常運行，促進管理水平的提高和經營業務的發展；
(2) 在確保酒店服務質量的前提下，做好物資的合理采購和合理使用工作，加強倉儲管理，堵塞漏洞，降低成本。
2、物資管理的基本方針：
供應有計劃，計劃有依據，儲備、消耗有定額，管理有制度，實行 A、 B、 C分類控制法，合理儲備，按計劃采購，按定額供應，積極處理呆滯積壓物資，降低物資儲備，加速資金周轉。
3、物資核算的方法：
(1) 計價原則。發出物資壹般采用加權平均法計價。壹經確定，不得隨意變更。
(2) 入庫物資按品種、規格進行明細核算，做到日清數量，旬結余額。不入庫物資采用“對銷賬”核算形式。
倉保員應及時記賬，並按領用部門進行發出物資的分配、匯總，編制物資收發存報表，報表壹式二份，賬表核對無誤後，壹份留存，壹份附入庫單、領料單等報財務會計部。
(3)財務會計部應加強對倉庫賬務工作和商品倉庫賬務工作的指導，及時解決核算中的疑難問題，每月對倉庫賬務進行稽核，確保物資賬務的完整、準確、及時。
4、物資管理的計劃性：
(1) 物資采購計劃是組織物資供應的主要依據，物資采購計劃必須在掌握市場行情的前提下，根據酒店綜合經營計劃、物資消耗定額、物資儲備定額及訂貨合同，充分考慮使用部門的合理要求進行編制。
(2) 物資采購計劃分為年度計劃、季度計劃和月度計劃。年度計劃是指導全年物資供應工作的主要依據，季度計劃是年度計劃的分解計劃，用以明確季度物資采購供應工作的方向，月度計劃是物資采購工作的具體實施與調整計劃，計劃編制按預算管理制度要求編制。
(3) 計劃外急需用品的采購視采購量的大小而分別采用追加計劃和申購限額的辦法予以解決。追加計劃應隨時申報。
(4) 物資采購計劃應列明“品名”、“規格”、“單位”、“期末庫存量”、“月消耗量或儲備定額”、“擬采購數量”、“預計單價”、“預計采購資金”等項目。采購計劃壹式三份，經財務總監和總經理審批後，壹份留財務會計部，壹份送審計室，壹份送采購部組織采購。
5、物資管理的基礎工作：
(1) 物資消耗定額：物資消耗定額是編制物資采購計劃的重要依據，是實施物資采購計劃的基礎條件，物資消耗定額必須符合合理、先進的要求。
(2) 物資儲備定額：物資儲備定額由財務會計部統壹管理。財務會計部在物資消耗定額的基礎上制訂物資消耗資金定額和物資儲備資金定額，並按季節進行調整。
(3) 酒店所有物資均由采購部統壹采購（商場部商品除外）。采購部應掌握市場行情，按“質優、價廉”的原則貨比三家，擇優采購，在同等條件下應先市內，後市外。如使用部門有特殊技術要求，可派人與采購員***同采購或使用部門自行采購，但須由采購部辦理入庫報銷、領用手續。
(4) 物資采購若需訂貨的需按酒店合同管理制度要求簽訂合同，並蓋有雙方企業法人代表或具有法人委托書的代理人章和合同章。
(5) 物資采購後，入庫物資由采購員填制入庫單。入庫單壹式四聯。物資經提運、驗收、入庫後經辦人員分別簽收，壹聯（存根聯）采購部留存，壹聯（付款通知聯）附發票經負責倉庫管理的成本財產管理部經理簽字後送總稽核員核對，計劃外的再報財務總監和總經理簽字，送財務會計部付款，二聯留倉庫，其中壹聯（倉庫聯）由保管員登記收、發、存、記錄卡，另壹聯（記賬聯）轉倉庫保管員記賬。
不入庫的物資填制收料單。收料單壹式三聯，經提運、驗收、領用人員簽收後，壹聯（存根聯）采購部留存，壹聯（付款通知聯）附發票經收料部門經理簽字後送財務會計部核對，計劃外的須報財務總監和總經理簽字後送財務會計部付款。
(6) 財務會計部監督采購制度的執行情況，按財務規定審核原始發票及入庫單、收料單，審核無誤，核銷采購計劃後付款。
(7) 所有外購物資均需驗收後方可入庫或領用，不合格的外購物資，不準入庫或領用，驗收所使用的計量工具應符合《計量管理制度》的要求。
(8) 物資驗收員負責外購物品的驗收工作，采購部對外購物品的質量在采購的全過程中負全部責任。
未驗收或驗收不合格的物資，倉庫保管人員有權拒絕入庫。
(9)物資到店後應及時進行驗收，盡量縮短入庫待驗時間，以便在發現差錯和質量問題時，及時通知財務會計部門拒付款項並由采購部向對方索賠。鮮活食品、危險物品、貴重物品應隨到隨驗。
被驗物資的品種、規格、質量、數量、包裝必須與隨貨憑證、入庫單、收料單相符，包裝的食品原料應註明生產廠家名稱、廠址、商標、生產日期、保質期限、質量標準、包裝規格等。
(10)經檢驗不合格的物資應及時向部門主管及采購部報告，區別情況，及時處理。
凡質量不合格的、未付款的應予退貨，已付款的應向供應單位索賠，訂有供貨合同的，還應按合同規定的違約責任要求對方給予賠償。
質量等級下降，酒店尚可使用的（以不影響酒店的服務質量為前提），應視情予以退貨或按質論價。
數量短缺或有損壞的，應查明原因分別處理：
A、屬供貨單位發貨不足的，應由采購部與對方單位交涉補足或通知財務會計部減付不足部分的貨款；
B、屬運輸破損、遺失的，已保險的，應向保險公司索賠；
C、倉庫盤存屬正常範圍內的短缺、損壞，應填制損溢報告單，經部門主管批準後，予以核銷；
D、屬酒店員工工作失職發生的短缺、損壞，應填制損益報告單說明情況，同時追究有關人員的責任，給予處理。
(11) 物資經驗收合格後，保管員即按規定簽寫入庫單，並辦理入庫登記手續（登記進貨賬、材料卡、料牌）。
(12) 全店各類物資總倉庫壹律由成本財產管理部統管，但根據業務的實際需要經計財部同意，各業務部門可設立二級倉庫，由總倉歸口，部門自管。倉庫保管員對所掌管的物資負有保管、保養、監督和檢查的責任，嚴格執行物資的收、發、領、退、管等規定，嚴格履行崗位責任制。
(13) 倉庫保管員應熟悉了解各類物資的保管要求，做到“二有”（有崗位責任、有儲備定額）“三化”（倉庫環境整潔化、材料堆放系統化、材料收發制度化），“三相符”（賬、卡、物三相符），“統壹編號定位”（按統壹編號，分架、分層依次對號入座），“五五堆放”、“五防”（防火、防潮、防黴、防盜、防過期變質）。
(14) 倉庫保管員應掌握了解庫存物資的儲存期限，按先進先出的原則組織發貨，防止呆滯變質。
(15) 酒店建立食品原料質量鑒定小組，鑒定小組由酒店有經驗的廚師、食品檢驗員、倉庫保管員組成，凡使用存放時間超過規定的食品及需報損的食品原料，均需通過食品原料質量鑒定小組的鑒定後才能處理。
(16) 倉庫應每月自行盤點壹次，冷庫應定期沖洗，食品二、三級倉庫應逐日盤點，成本財產管理部每月對庫存物資進行抽查稽核，財務會計部每年組織壹次倉庫全面盤點，盤點後，應及時填制庫存物資損溢報告單，說明原因，按審批權限規定分級處理。
盤點中發現的呆滯積壓物資應及時上報，並積極組織處理。
(17)酒店的財產物資因盤盈盤虧及毀損變質或自然災害等造成損失，應及時查明原因，分清責任，區別不同情況，按下列規定處理：
A、屬於定額內的正常損耗，列入本期管理費用；
B、屬於責任事故造成的損失，應視責任大小，由過失人賠償損失的部分或全部。需要核銷的部分，按規定的審批權限報經批準後，在管理費用中列支；
C、屬自然災害等原因造成的非常損失，按規定的審批權限報經批準後，以其凈損失（即賬面凈值扣除保險賠償和殘值後）列作營業外支出；
D、兼有責任事故及自然災害等原因造成的損失，按上級公司和酒店業主有關規定處理。
E、流動資產盤盈，應查明原因，沖減管理費用，任何部門和個人不得隱瞞不報，不得抵補短缺和損失，或移作他用。
(18)領用物資須憑領料單。領料單須經部門主管或相應有審批權的其他人員簽署，手續齊全，保管人員才能發料。領用部門應指定專人領料。
倉庫保管員發料時，應嚴格按照領料單填寫的品名、規格、數量發貨，並按實際發貨數填列領料單中的實發數量，無特殊情況，實發數量不得超過申請數量。
領料單壹式三聯，。領料後壹聯退領用部門，壹聯倉庫留存及時登記賬卡後交材料核算員登賬，壹聯送財務會計部進行賬務處理。
(19) 實行以舊調新的物品（工具）須報廢單、領料單兩單齊全才可領料，其中屬個人保管使用的工具還須帶工具卡，因業務發展而需增領的部分，需領用部門主管、成本財產管理部經理會簽後才可領用。
(20) 物料領用後，因質量、規格不符，領用部門要求退貨的，應填寫紅字領料單，並說明原因，經領用部門主管、成本財產管理部經理會簽後準予退庫。
屬發料過程中發生的規格、數量不符，應及時調換。退庫的物料須復驗清楚，合格的方可入庫。
(21) 退庫的物品應加強管理，減少不必要的損失。凡列明保質期的日常用品、食品原料等應優先發出，避免呆滯積壓。
(22) 基本建設和工程所用的物資材料可參照本制度的要求進行管理，實物分開，賬簿分設，用途分清，確保物資核算工作的真實性。
低值易耗品管理制度
低值易耗品具有數量大、品種多、使用期長短不壹等特點。因此，管好、用好低值易耗品也是經營管理的壹項重要內容。
1、按最新規定，單位價值不滿2000元，使用期限較短的勞動資料屬低值易耗品範圍。
2、低值易耗品的分類：
根據酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類：
大 類 小 類 細 類
（1）床上用品 羊毛毯
鴨絨被
枕芯
其他 按規格分細類
按規格分細類
（2）布件 床上用布件
床罩
洗理用巾
餐廳專用布件
各種簾套
工作服 按品種規格登記
按規格分細類
按品種規格登記
按品種規格登記
按品種規格登記
按品種規格登記
（3）器皿餐具 金屬類
玻璃類
陶瓷類
廚房用具 按品種規格登記
按品種規格登記
按品種規格登記
按品種規格登記
（4）工具類 度、量、衡具
公用工具
個人工具
計算工具 按品種規格登記
按品種規格登記
按品種規格登記
（5）其他 指不包括在上述範圍內的其他低值易耗品
3、低值易耗品的管理，在酒店總經理和財務總監的領導下，實行歸口分級管理和“誰用誰管，管用結合”的辦法。
(1)成本財產管理部為低值易耗品的專業管理部門、負責低值易耗品的日常管理。
A、負責在庫低值易耗品的保管及核算。
B、負責建立在用低值易耗品的管理制度。
C、建立在用低值易耗品的輔助賬，並定期到各部門清點和核查。
(2)布件間負責床上用品、工作服及布件的日常管理。
A、提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的備選式樣、備選面料、供各使用部門及總經理室決策。
B、負責回收已使用過的床上用品及布件交洗衣工場洗滌，並按回收數供應符合使用要求的床上用品及布件。負責員工工作服的洗滌收發工作。
C、在用床上用品、布件和工作服的零星修補及少量床上用品、布件、工作服的制作。
D、按“物資管理制度”“定額管理制度”的要求，辦理使用過程中床上用品、布件的報廢、領用手續。
E、按規定要求，登記在用床上用品、布件的收發情況，掌握在用床上用品、布件的動態。
(3)餐飲部負責在用器皿餐具等的日常管理。
A、編制酒店器皿、餐具的年度消耗計劃。
B、制定在用器皿、餐具的保管責任制。
C、按“物資管理制度”“定額管理制度”的要求，辦理器皿、餐具的報廢、領用手續；辦理餐廳專用布件的缺項申報手續。
D、經計財部同意，業務部門可設二級倉並相應建立在用器皿、餐具的臺賬，掌握使用消耗動態。
(4)房務部負責各管區所使用的低值易耗品的日常管理。
A、編制客房低值易耗品的年度消耗計劃。
B、制定在用低值易耗品的保管責任制。
C、按“物資管理制度”“定額管理制度”的要求，辦理各管區在用低值易耗品的報廢、領用手續，辦理床上用品、布件的缺損申報手續。
D、按規定要求，建立在用低值易耗品二級、三級明細賬臺賬，掌握低值易耗品使用及消耗情況。
(5)工程部負責對個人工具、公用工具進行日常管理。
A、 建立在用工具臺賬，掌握在用工具的使用動態。
B、 對實行以舊換新的工具進行報廢鑒定，辦理新領工具的審批手續。
(6)各部門負責本部門使用的低值易耗品的管理工作。
A、編制低值易耗品的消耗計劃。
B、建立在用低值易耗品的明細臺賬。
C、按“物資管理制度”辦理低值易耗品的領發，保管等日常管理工作。
4、報廢低值易耗品應先由使用部門填寫報廢單，使用部門總監或經理簽字後報財務總監及總經理室核準，報廢物品的實物，應交成本財產管理部驗收後統壹處理。
5、領用低值易耗品應按照物資管理制度辦理手續。壹般實行以舊換新的辦法，領用前應先辦理報廢手續，憑報廢單、領料單領用新的低值易耗品。屬增領或定額管理範圍內的，應先經成本財產管理部財產管理員核準。
6、低值易耗品的內部轉移：
在用低值易耗品在部門內轉移的，由有關部門財產管理人員負責辦理轉移登記手續。
7、在用低值易耗品跨部門轉移的，應由調入、調出部門財產管理人員填制財產轉移單到成本財產管理部財產管理員處辦理轉移登記手續。
8、低值易耗品的對外調撥，由財務會計部統壹辦理。在用低值易耗品對外調撥應由使用部門提出申請，報財務總監和總經理批準後委托財務部門辦理。任何使用部門無權直接對外調撥在用的低值易耗品。
屬“專控商品”範圍內的低值易耗品對外調撥，應逐級報經財務總監和總經理批準。
9、低值易耗品費用的攤銷，統壹采用壹次攤銷法。