銀行日記賬即銀行對賬單:銀行賬戶、銀行卡或存折在銀行存款、取款、轉賬(匯入匯出)、商場消費、信用卡刷卡等的記錄。它是按時間順序排列的，俗稱日記賬。分為個人對賬單和公司(法人)對賬單。
擴展數據:
銀行對賬單功能:
壹.客觀性
根據國家財務會計制度的規定，任何企業或單位自成立之日起，都應在銀行開立銀行賬戶，企業的資金通過銀行接收和結轉。銀行作為國家金融機構，最重要的職責就是輸入電算化會計軟件顯示的銀行對賬單窗口，保證企業資金的正常流動。
同時，客觀記錄企業的每壹筆現金流量，定期打印出企業在銀行的現金流量，即銀行對賬單，以便與企業的存款日記賬核對。
第二，真實性
企業發生的業務資金通過銀行結轉，銀行客觀逐筆記錄。因此，銀行出具的銀行對賬單反映的是企業的經營資金流。從其法律角度來說，銀行對賬單是反映銀行存款實際金額的具有法律效力的證明，真實可靠。
第三，全面性
銀行對賬單客觀記錄了企業各項業務資金的收付和結轉情況，能夠全面、詳細地反映企業自成立以來的全部資金運作情況。從其反映的內容來看，銀行對賬單內容全面。
百度百科-銀行對賬單