資金運動作為會計工作的對象，是指企業內外向資金進行轉移的過程。具體來說，收款是指企業從客戶或其他方面獲得的資金；付款是企業向供應商或其他方面支付的資金；存款是企業將資金存放在銀行或其他金融機構中；取款是企業從銀行或其他金融機構中取出資金；借款是企業從金融機構或其他方面借入資金；還款是企業向借出方歸還已借入的資金；折現是企業將未來壹定時期內的收入或支出按照折現率計算當前價值，從而決策現在是否采取相應的行動。