現金簿用來反映庫存現金收入、支出和余額的特種日記賬。
單位出納根據核對無誤的現金收付憑證和銀行的現金支取憑證逐筆登記。為了保證賬簿的安全和完整，現金賬簿必須采用定制賬簿。
二、存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，逐筆順序登記的賬簿。壹般指銀行存款收付日記賬，若進壹步細分，可分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款支付日記賬”。？
存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收入和支出的特種日記賬。存款日記賬必須采用定制賬簿，其賬頁格式壹般采用收入(借方)、支出(貸方)、余額三欄。
銀行存款支出金額應根據有關現金支付憑證進行登記。每日營業終了，應計算並登記當日的銀行存款總收入、銀行存款總支出和賬面余額，以便核對和監督收支情況，避免現金的發生，便於定期與銀行對賬單核對。
擴展數據:
現金簿登記要求
(1)根據復核的收付憑證記賬。
出納人員在辦理收付款項時，應認真審核收付憑證，並將審核無誤的收付憑證及其原始憑證作為登記現金簿的依據。
如果原始憑證上標有“記賬憑證”字樣，經有關人員簽字後，也可以作為記賬的依據。
(2)記錄內容必須與會計憑證壹致，不得隨意增減。
每個賬戶都要記錄記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應的科目。經濟業務摘要不宜過於簡略，應以能夠清晰表達業務內容為前提，便於後期核對。
日記賬應當逐筆入賬，不得將收付憑證壹並登記，也不得將收付憑證抵銷後的差額登記。登記完成後，應逐項進行復查。復核後，應在會計憑證的“賬頁”欄打“√”的“過賬”符號，表示已登記。
(3)將日記賬逐筆、按順序登記，做到日結日結。
為了及時掌握現金的收付和余額，現金簿必須當日入賬，當日結出余額；壹些現金收付業務頻繁的單位，也要隨時做好平衡，掌握收付計劃的執行情況。
(4)必須連續登記，不允許跳行或分頁，不允許改帳頁和撕掉。
現金簿采用定制賬冊，不得以任何理由撕掉賬頁，作廢的賬頁也應留在賬冊內。在壹個會計年度內，賬簿未用完時，不得以任何借口更改賬簿或復制賬頁。
記賬必須按頁碼、行號、排位順序登記，不允許跳行或隔頁登記。如遇意外跳行或換頁，應在空白頁或空白行劃線註銷，或註明“此行空白”、“本頁空白”字樣，並由記賬員蓋章以示負責。
(5)文字和數字必須工整、清晰、準確。
註冊寫作時，不要亂造簡化字，不要用同音字，不要寫奇怪的字體；文本靠近左行；金額欄要寫數字，不能錯位或不均勻；字符和數字的字體大小適中，要寫在離線近的地方，上面留有適當的間距，壹般應占網格寬度的壹半，以防按照規定的方法改錯。
記錄金額時，如無角度整數，應在角度欄分別寫“0”，不得省略或用“1”代替。壹般阿拉伯數字可以從左到右適當傾斜，這樣可以把賬本記錄得整齊清晰。為了防止不清，不要在墨水未幹的時候翻賬頁；夏天記賬時，可以在腋下墊壹塊軟布或紙板，防止出汗。
(6)使用鋼筆、藍黑墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫紙復印賬冊除外)或鉛筆書寫。但根據沖錯賬憑證沖錯賬和會計制度的規定，用紅字登記的業務可以用紅字核算。
(7)每筆賬頁記錄完畢後，必須按規定翻頁。
為了便於計算和理解日記賬中連續記錄的累計金額，並使前後賬頁的合計數據相互銜接，在登記各賬頁並結轉下頁時，應在本頁最後壹行和下頁第壹行的有關欄目中寫明當月的合計金額和余額，並在匯總欄中註明“上壹頁”和“結轉下壹頁”字樣。
妳也可以在這壹頁的最後壹行用鉛筆寫出總額和余額。核對無誤後，在下壹頁第壹行用藍黑墨水寫出上壹頁的總金額和余額，並在匯總欄寫上“上壹頁結轉”字樣，而不是在本頁最後壹行寫上“往來頁”的金額和余額。
(8)現金簿必須逐日結算余額，每月月底按規定結賬。現金賬簿中不得有貸方余額(或紅字余額)。
(9)記錄發生錯誤時，必須按規定的方法更正。
為提供合法有效的會計數據，保證日記賬的合法性，不得隨意塗改賬簿和記錄，嚴禁刮、擦、挖、填或用化學藥品去除字跡。
如發現錯誤，必須根據錯誤的具體情況進行更正，如劃線更正、紅字更正、補充登記等。
為了使現金簿的賬簿記錄完整、準確，並與相關賬戶、資金壹致，出納在收付現金後應及時記賬，並按照壹定的程序進行對賬。
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