國務院辦公廳轉發財政部、審計署、中國人民銀行《關於清理檢查“小金庫”意見的通知》第三項規定：”對清查出的“小金庫”資金，按照“自查從寬，被查從嚴”的原則進行處理"。
凡自清自查出的資金，要如數轉入單位財務帳內，按照稅法的有關規定單獨計算交納流轉稅、所得稅或全額上交財政；凡重點清查出的資金，除調帳補交各稅或全額上交財政外，還要按照1992年底“小金庫”資金滾存余額和1993年以來“小金庫”資金發生數之和處以壹至二倍的罰款。
對私設“小金庫”情節嚴重且不主動自清自查的，除按上述規定處理外，還應追究單位領導人和其他有關人員的責任，構成犯罪的移交司法機關處理。
清查出“小金庫”資金應補交的稅款和處以的罰款，壹律按現行財政體制專項上交中央財政和地方財政，不得混作正常繳庫。”
（壹）查出的“小金庫”資金，除應按規定調整賬目、補交各稅或全額上交財政外，還要處以相當於查出“小金庫”資金數額1—2倍的罰款。
（二）查出的“小金庫”問題，要按現行會計制度進行會計處理，壹律不得抵減所得稅應納稅額。
（三）“小金庫”資金已用於職工獎勵、補貼、津貼和發放實物的部分，應如數計入個人所得額，按規定征收個人所得稅。三、對私設“小金庫”問題，在從嚴進行經濟處罰的同時，要根據不同情節，對單位給予通報批評，並嚴肅追究單位主要領導、主管領導、直接責任人和經辦人的黨紀、政紀責任。
（四）對私設“小金庫”的有關責任人員，視金額和情節，給予黨紀、政紀處分。金額較小、情節較輕的，給予黨內警告或行政記過處分；金額較大、情節較重的，給予黨內嚴重警告或撤銷黨內職務和行政記大過處分；金額巨大、情節嚴重的，給予留黨察看或開除黨籍和行政開除公職處分。
根據《 *** 中央辦公廳 國務院辦公廳印發<關於深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（以下簡稱《意見》）以及《中央紀委、監察部、財政部、審計署、國務院國資委印發〈國有及國有控股單位“小金庫”專項治理實施辦法〉的通知》（以下簡稱《實施辦法》）
規定，“小金庫”是指：違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。此次對“小金庫”的定義表述更為明確，內涵更加明確，外延也有較大拓展。
主要表現在三個方面：壹是不再突出設立“小金庫”的手段和方法；二是不區分單位財務會計部門賬內或者預算管理，強調符合規定的單位會計賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調各項資金（含有價證券）及其形成的資產。
.當私設“小金庫”構成哪些危害時，刑法對其做了相關規定對於設立和使用“小金庫”涉嫌犯罪的，可先移送紀檢監察機關調查處理，再移送司法機關，也可直接移送司法機關處理，包括移送公安機關或檢察機關。
以下案件移送檢察機關:壹是貪汙賄賂犯罪。它包括刑法分則第八章規定的貪汙賄賂犯罪及其他章中明確規定依照第八章節相關條文定罪處罰的犯罪案件，***12種;二是國家機關工作人員的瀆職犯罪，即刑法分則第九章規定的瀆職犯罪案件，***33種。
除上述以外的其他案件應向公安機關移送。
參見 中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室(以下簡稱辦公室)根據現行法律法規和規章制度的有關規定，研究起草了《中央單位“小金庫”問題處理處罰意見》
“小金庫”違法行為懲處的方式有哪些？。《財政違法行為處罰處分條例》中對財政違法行為的處理措施基本可分為
（1）責令改正（責令停止執行）；
（2）調整有關會計賬目（調整有關預算科目或預算級次）；
（3）收繳應當上繳的財政收入；
（4）限期退還違法所得（限期退還被侵占的國有資產）；
（5）追回有關財政資金（國家建設資金）；
（6）暫停財政撥款或者停止撥付與財政違法行為直接有關的款項（核減或停止撥付工程投資）；
（7）銷毀非法票據或撤消非法賬戶。
行政處罰：是指行政主體為達到對違法者予以懲戒，促使其以後不再犯，依法對行為相對人違反法律而尚未構成犯罪的行為，給予人身的、財產的、名譽的及其其他形式的法律制裁的具體行政行為。《行政處罰法》是該行為的法律規範。《財政違法行為處罰處分條例》中，行政處罰種類主要包括：
（1）警告；
（2）通報批評；
（3）罰款；
（4）沒收違法所得；
（5）公告。
此外，根據《會計法》的規定，對違反《會計法》的有關會計人員，縣以上人民 *** 財政部有權吊銷其會計做從業資格證書。《註冊會計師法》規定，省以上人民 *** 財政部門對違法會計師事務所或註冊會計師有權：暫停其執行業務、撤銷會計師事務所、吊銷註冊會計師證書等。
根據《行政處罰法》的有關規定，需要特別說明三點：
壹是《行政處罰法》第二十條規定，行政處罰由違法行為發生地的縣級以上地方人民 *** 具有行政處罰權的行政機關管轄。
二是《行政處罰法》第二十四條規定，對當事人的同壹個違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰。
三是《行政處罰法》第二十九條規定，違法行為在二年內未被發現的，不再給予行政處罰。法律另有規定的除外。
前款規定的期限，從違法行為發生之日起計算；違法行為有連續或者繼續狀態的，從行為終了之日起計算。
黨紀政紀處分：是指黨的機關、國家行政機關依法對違反黨的紀律或行政紀律的 *** 黨員、國家公務員，依照法定許可權和程式實施的壹種懲戒措施。
《中國 *** 紀律處分條例》（中發﹝2003﹞18號）對黨員的紀律處分劃分為：
（1）警告；
（2）嚴重警告；
（3）撤銷黨內職務；
（4）留黨察看；
（5）開除黨籍。
《行政監察法》和《公務員法》規定，政紀（行政）處分包括：
（1）警告；
（2）記過；
（3）記大過；
（4）降級；
（5）撤職；
（6）開除。
實施行政處分的主體是監察機關和任命機關。
為進壹步明確職責、落實政策，中央紀委、監察部下發了《設立“小金庫”違紀行為適用〈中國 *** 紀律處分條例〉若幹問題的解釋》、《設立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規定》，對設立“小金庫”負有領導責任和直接責任的人員，嚴肅追究責任。
組織處理：根據中央有關檔案精神，組織處理是指黨組織按照幹部管理許可權，對涉嫌違犯黨紀的黨員幹部，進行必要的崗位、職務調整的組織措施。組織處理的方式有三種：
（1）停職，即暫時停止履行職務，檢查反省問題；
（2）調整，即調離現工作崗位；
（3）免職，即免去或者建議免去擔任的黨內外領導職務。以上組織處理方式可以單獨使用，也可以合並使用。
關於領導私設小金庫的檢討書妳是怎麽知道的呢，我就納悶了
商業銀行私設小金庫的界定壹、國務院《關於清理檢查“小金庫”的意見》第二條規定：
凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金。
二、2009年，在“小金庫”治理工作中，定義為：
違反法律法規及其他有關規定，應列入未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。
三、小金庫，來源繁雜，方式隱蔽 ：
1、資金來源除了亂收亂罰，截留、擠占、挪用、轉移合法收入，收取不法收入及接受贊助、捐贈等傳統手法外，又出現了虛列支出，虛報冒領套取財政資金等手段。2、表現形式除了以現金形式由相關人員保管或以個人名義公款私存外，又出現了向下屬或關聯單位轉移設定的方式。
“小金庫”違法行為懲處的方式有（ ）目前的主要方式主要有處理、行政處罰、黨紀政紀處分以及組織處理等。
處理是指財政、審計等執法部門對單位和個人財政違法行為的制止和糾正措施。對於財政違法行為，無論是否給予行政處罰和黨紀政紀處分，都應區別情況采取及時、有效的處理措施，這樣才能避免造成更大的損失。
《財政違法行為處罰處分條例》中對財政違法行為的處理措施基本可分為：
（1）責令改正（責令停止執行）；（2）調整有關會計賬目；（3）收繳應當上繳的財政收入；（4）限期退還違法所得（限期退還被侵占的國有資產）；（5）追回有關財政資金（國家建設資金）；（6）暫停財政撥款或者停止撥付與財政違法行為直接有關的款項（核減或停止撥付工程投資）；（7）銷毀非法印制的票據或撤消非法賬戶。
行政處罰：是指行政主體為達到對違法者予以懲戒，促使其以後不再犯，依法對行為相對人違反法律而尚未構成犯罪的行為，給予人身的、財產的、名譽的及其其他形式的法律制裁的具體行政行為。
在《財政違法行為處罰處分條例》中，行政處罰種類主要包括：（1）警告；（2）通報批評；（3）罰款；（4）沒收違法所得；（5）公告。
在《會計法》中，對違反《會計法》的單位和個人，行政處罰種類主要包括：（1）罰款；（2）通報。
對有關會計人員，縣以上人民 *** 財政部門有權吊銷其會計從業資格證書。在《社會團體登記管理條例》中，行政處罰種類主要包括：（1）警告；（2）責令改正；（3）限期停止活動，並可以責令撤換直接負責的主管人員；（4）撤銷登記；（5）罰款；（6）沒收違法所得。
在《基金會管理條例》中，行政處罰種類主要包括：（1）警告；（2）責令停止活動；（3）撤銷登記；（4）沒收違法所得；（5）公告。
在《稅收征收管理法》中，行政處罰種類主要包括：（1）責令限期改正；（2）罰款（3）追繳不繳或少繳的稅款、滯納金。
《行政處罰法》是行政處罰行為的法律規範，根據《行政處罰法》的有關規定，需要特別說明三點：壹是《行政處罰法》第二十條規定，行政處罰由違法行為發生地的縣級以上地方人民 *** 具有行政處罰權的行政機關管轄。二是《行政處罰法》第二十四條規定，對當事人的同壹個違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰。三是《行政處罰法》第二十九條規定，違法行為在二年內未被發現的，不再給予行政處罰。法律另有規定的除外。前款規定的期限，從違法行為發生之日起計算；違法行為有連續或者繼續狀態的，從行為終了之日起計算。
黨紀政紀處分：是指黨的機關、國家行政機關依法對違反黨的紀律或行政紀律的 *** 黨員、國家公務員，依照法定許可權和程式實施的壹種懲戒措施。
《中國 *** 紀律處分條例》（中發[2003]18號）對黨員的紀律處分劃分為：（1）警告；（2）嚴重警告；（3）撤銷黨內職務；（4）留黨察看；（5）開除黨籍。
行政監察法》和《公務員法》規定，政紀（行政）處分包括：（1）警告；（2）記過；（3）記大過；（4）降級；（5）撤職；（6）開除。
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