1、對企業來說，
借：銀行存款
貸：現金
2、對銀行來說，自身的繳款單（填制現金付出憑證）借記存放中央銀行款項，貸記現金；
企業交來的繳款單
借：現金
貸：吸收存款
3、下級單位或儲蓄所交來的繳款單
借：現金
貸：轄內往來（轄內存放款項）
擴展資料：
為了全面的、連續的、序時的、逐筆地反映和監督現金的收入和支出、結存情況，防止現金收支差錯及舞弊行為的發生，企業應設置“現金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現金的企業，各種外幣分別設置“現金日記賬”。
“現金日記賬”由會計部門的出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提取現金時填制的銀行存款付款憑證，按照業務發生的先後順序逐日逐筆的登記。
每日終了，應計算出當日現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，並與庫存現金的實際數進行核對，做到帳實相符。如果不符，應及時查明原因，並進行處理。月份終了，還應將“現金日記賬”的余額與“庫存現金”總帳的余額核對相符
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