借:應交稅費-應交企業所得稅？貸款:銀行(現金)；
借:遞延資產——遞延所得稅，貸:應交稅金——應交企業所得稅。
《企業所得稅法》第五十四條規定，企業應當於年度終了後五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅申報表，進行匯算清繳，結清應退稅款。企業報送企業所得稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。