答:沒有。
參考:稅務總局2018第三季度政策解讀現場實錄:對方是增值稅納稅人，已進行稅務登記。企業支出以對方開具的發票為稅前扣除憑證。也就是說，對方能開具增值稅發票的地方，必須用發票作為抵扣憑證。
過去有些企業(如銀行)用利息單代替發票給企業，但不按規定開具發票。2008年第2065438+28號公告發布後，必須按規定開具發票。否則，相關企業發生的利息不予稅前扣除。
2.單位招臨時工，個人所得稅是按照工資薪金還是勞務報酬代扣代繳？
答:臨時工與單位存在雇傭關系的，按照工資、薪金所得申報納稅；臨時工與單位無雇傭關系的，按勞務報酬所得申報納稅。
參考:根據國稅發[1994]089號規定，工資、薪金所得屬於依附性個人勞動活動，即在機關、團體、學校、部隊、企事業單位和其他組織工作、受雇取得的報酬；勞務報酬所得，是個人獨立從事各種技能、提供各種服務所取得的報酬。
兩者的主要區別在於，前者有就業與被就業的關系，而後者沒有。
3.為子公司員工繳納的社保和住房公積金可以稅前扣除嗎？
答:子公司員工不是本企業員工，母公司繳納的社保和住房公積金不得稅前扣除。
4.我們公司經常給客戶報銷機票，可以算在差旅費裏嗎？
a:不是，應該包含在業務招待費裏面。
去年我們公司認證了壹張增值稅專用發票，稅額20萬。忘記扣了。現在還能申報抵扣嗎？
答:可以，貴公司去年未申報抵扣的進項稅，2020年3月1後可以申報抵扣。
參考:中華人民共和國國家稅務總局公告第45號(2019)規定，自2020年3月1日起，增值稅壹般納稅人取得2017年3月1日及以後開具的增值稅專用發票，取消認證確認，取消驗證確認。納稅人在進行增值稅納稅申報時，應通過增值稅發票綜合服務平臺確認使用上述扣稅憑證信息。
6.我公司支付外聘人員劉師傅1.03萬元。20%的代扣所得稅是基於含稅收入還是不含稅收入？
答:代扣所得稅應該按照不含稅的收入計算。
不含稅收入= 10300/1.03 = 10000元。
代扣稅款= 10000 *(1-20%)* 20% = 1600元。
參考1:
中華人民共和國國家稅務局雲南12366納稅服務中心回復:勞務報酬所得計稅依據為不含增值稅收入。計算個人所得稅時，可將已繳納的增值稅加稅從不含增值稅的收入中扣除，再扣除費用。
參考文獻2:
勞務報酬所得的計稅依據是不含增值稅收入。計算個人所得稅時，可將已繳納的增值稅加稅從不含增值稅的收入中扣除，再扣除費用。
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