01什麽是日本消費稅?
JCT即日本消費稅,是Japanese Consumption Tax的簡稱,日本消費稅(JCT)是消費者在購買商品時繳納的壹種稅,跟歐洲的VAT增值稅類似,如果客戶是企業,那買家可以從稅務局的稅款中扣除JCT金額,即JCT可以進項抵扣,減免他們的稅額。02此次改革對賣家有什麽影響?
目前,即使發票上沒有顯示賣家JCT註冊號,賣家也可以享受JCT進項抵扣,但2023年10月1日起,改革生效後,亞馬遜開具的發票上需要顯示賣家JCT註冊號,這樣您的客戶才可以進行稅務抵扣,也就是說,如果您的客戶有稅務抵扣的需求,您就必須有JCT 註冊號,這樣您開具的發票才是“合規發票”。03哪些賣家需要註冊JCT稅號?
符合以下任壹條件,您就需要註冊JCT稅號成為納稅主體,有義務按規定繳稅: 1、賣家在基準期內的應稅銷售額超過1,000萬日元。 2、或者賣家在基準期內的應稅銷售額不超過1,000萬日元,但在上壹個基準年上半年的應稅銷售額超過1,000萬日元。 3、如果您的公司,註冊資本金在1,000萬日元以上,無論銷售額多少,都需要註冊。 (圖源:日本國稅廳) 基準期是指納稅期限前的兩個基準年。基準年的起始月取決於您的公司類型:1獨資企業:您的基準年是從1月到12月。
2公司:您的基準年的起始月取決於您的公司。
對於日本公司,您的基準年通常是4月至次年3月。 對於中國公司,您的基準年通常是1月至12月。04不註冊JCT註冊號有何影響?
日本站即將生效的JCT註冊號,對賣家來說最直接的影響是:沒有JCT註冊號,賣家不能給買家開具合規發票,買家無法申請稅務抵扣,那麽買家將不再購買您的產品,會直接導致銷量下滑等負面影響。
建議賣家在2023年10月1日前註冊好JCT註冊號,所有符合條件的跨境賣家務必重視!05該如何註冊申報?
日本消費稅實行本土稅務代理制,賣家可以聯系第三方公司辦理。註冊JCT時需提供以下資料: 1)法人身份證正反面掃描件(清晰,完整無裁剪,無水印,無遮擋) 2)營業執照掃描件(清晰,完整無裁剪,無水印,無遮擋) 3)公司名稱,公司地址,產品售賣平臺名稱 4)店鋪鏈接(店鋪鏈接打開壹定要能夠看到店鋪後臺信息的)或截圖 5)申請資料表(與客戶相關信息,後續會同步) 6)簽署授權代理書 7)申報過程中需要提供的其他相關文件等 註:若在日本有子公司,子公司的詳細地址,法人信息,股東信息等。註冊時效:2-3個月,主要依據稅局當前代理案件程度
申報周期:壹般為年報
申報截止日期:應稅期結束的次日起2個月內
如果賣家逾期繳稅,根據法定繳款期限次日至繳款日的天數,將被處以至的罰款,以作 "滯納金"。 (圖源:日本國稅局) 日本消費稅是消費稅+地方消費稅的總和,壹般情況為標準的10%, 輕減稅率後為8%,但是8%低稅率僅適用於食品、飲料、報紙等。 JCT日本消費稅等同於VAT增值稅,日本稅局早在2020年就開始對跨境賣家進行稅務調查,除此之外近期亞馬遜新增了產品合規運營新工具。可以窺見,跨境合規已經全面鋪開,現在需要賣家真切的落地執行,將危險降至最低!