公司支付的所有現金。公司因購買資產、材料、賠償、銀行還款、勞動報酬以及經營所產生的壹切費用而需要支付的所有現金金額均屬於貸款人。
從出納賬戶管理的角度來說，是壹種收入。公司收到的資金、貸款、存款、賠償、手續費、加工費等公司經營收入。
擴展數據:
在國際收支賬戶中，借記的賬戶包括:反映實際進口資源的經常賬戶；反映資產增加或負債減少的財務項目。貸記項目包括:表示實際出口資源的項目；反映資產減少或負債增加的財務項目。
國際收支賬戶采用復式記賬法，即每筆交易由兩個價值相等方向相反的賬戶代表。根據復式記賬法的慣例，無論是對於實際資產還是金融資產，借方表示經濟的資產持有量的增加，貸方表示資產持有量的減少。
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