法律依據
近日，省市場監管局、省司法廳發布《安徽省輕微違法經營行為免予處罰名單》(以下簡稱《名單》)，52項輕微違法經營行為將首次免予行政處罰。
2020年，省市場監管局在省直單位率先發布名單。實施壹年來，為有效減輕市場主體負擔、持續優化營商環境、助力安徽經濟健康發展提供了堅實的法律保障。新修訂的《中華人民共和國行政處罰法》2021，1，7月5日起施行。為了更好地落實《行政處罰法》的相關內容，省司法廳、省市場監管局多次召開協調會、論證會，推進輕微違法違規清單工作，最終聯合發布了最新版本的清單。
該清單包括兩部分:初次違法且危害後果輕微，並得到及時糾正的，以及違法情節輕微，不受行政處罰的，附第五十二條。清單嚴格限定了52項市場輕微違法違規行為，主要涉及執法檢查、個人隱私、價格監管、網絡監管、廣告、質量監督、食品生產、食品流通、特設、計量、登記、消費者權益保護等領域。
《清單》的制定頒布，是貫徹落實優化營商環境條例，打造我省“四最”營商環境，逐步建立市場監管領域輕微違法行為容錯機制的有益探索，將為我省各類企業特別是中小企業、新業態、創新型企業發展初期提供寬容的制度環境，更好地助力我省經濟高質量發展。
基本案情:2015年至2016年9月，雅某有限公司通過虛構境外建設項目、虛構建材出口貿易、虛構境內建材貿易業務等方式虛增業績，實施財務造假。
為達到虛構業績的目的，雅某某公司采取了偽造工程進度、人工成本計算單、材料成本等相關資料，制造物資進出口假象，簽訂無真實需求的購銷合同並偽造相關憑證，安排公司轉賬形成資金循環等手段。，違法行為被隱藏。涉案期間，亞某公司虛增營業收入約5.8億元，虛增利潤約2.6億元，相關定期報告存在虛假記載。
2017 12，證監會作出行政處罰決定和市場禁入決定，責令雅某公司改正，給予警告，並處罰款60萬元；對時任董事長、總經理陸給予警告，並處30萬元罰款；對其他責任人員給予警告，並分別處以3萬元至30萬元的罰款。同時，盧被終身禁止進入證券市場；其他責任人員分別被禁止3年至5年進入證券市場。
此後，證監會將陸、李某松涉嫌犯罪線索移送公安機關。2065438+2009年4月，江蘇省鹽城市人民檢察院以陸某、李某松涉嫌違規披露重要信息罪向法院提起公訴。2019年8月，江蘇省鹽城市中級人民法院作出判決，判處陸有期徒刑9個月，緩刑1年，並處罰金1.5萬元；李某松犯非法披露重要信息罪，判處有期徒刑6個月，緩刑1年，並處罰金1萬元。
不難看出，此案就是曾經震驚市場的雅百特案。除了上市公司本身，證監會還對負有持續監管責任的財務顧問機構和履行年報審計職責的會計師事務所未依法勤勉盡責進行了處罰。
2065438+2009年5月，因對雅百特財務報表審計不盡職，中華會計師事務所被證監會責令改正，共罰款240萬元，兩名註冊會計師警告處罰8萬元。同年8月，證監會通報了對雅百特財務顧問機構金元證券的處罰結果:沒收金元證券業務收入654.38+00萬元，罰款3000萬元。對直接負責的主管人員陳綿飛、李希分別給予警告、罰款654.38+00萬元。
通知指出，隨著我國資本市場發行註冊制改革的深化，加強對中介機構的監管，督促其回歸職責，形成資本市場良好的自我約束機制十分重要。在調查該案信息披露違法行為的同時，證監會積極履行“壹案雙查”職責。警示相關中介機構應按照法律法規要求，全面審慎開展相關工作。出具的文件有虛假記載的，應當承擔相應的法律責任。