借:原材料:——原材料這門學科針對的是食堂的餐飲。
貸:應付賬款:XX單位；-沒有其他應付款項是針對食堂用餐材料的直接供應商。
2.付款後，應完成以下工作:
借:應付賬款:XX單位；
信用:現金
3-1)，如果是公司財務的話，只需要月底把食堂的夥食費算壹筆賬就可以了:
借:管理費用:職工福利費；
貸款:其他應付款:XX單位；
3-2)、公司財務。向供應商付款後，應該做什麽:
借:其他應付款:XX單位；
貸款:現金/銀行存款
擴展數據:
應付賬款的主要會計處理
(1)企業購入的材料、商品經檢驗入庫，但貨款尚未支付的，根據有關憑證(發票賬單和隨附貨物發票上記載的實際價格或暫定估計價值)借記“材料采購”、“在途貨物”等科目，根據可抵扣的增值稅借記“應交稅金——應交增值稅(進項稅)”等科目，根據應付價款貸記本科目。
企業采購商品，供應商在交付商品時彌補貨款不足造成的損失時，借方記入“應付賬款”，貸方從“待處理財產損益”中轉出相應金額。
(2)接受供應商提供的服務而尚未支付的款項，應根據供應商的發票賬單，借記“生產成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
(三)售後回購用於融資的，發出商品和其他資產時，按實際收到或應收的金額借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發票上註明的增值稅金額貸記“應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)”科目，差額貸記本科目。
回購價格與原銷售價格的差額，應在售後回購期間按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。
回購商品時，按回購商品的價款借記本科目，按可抵扣的增值稅借記“應交稅金——應交增值稅(進項稅額)”科目，按實際支付的金額貸記“銀行存款”科目。
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