(1)倉庫發料4萬元，用於生產A產品21 900元，B產品18100元。
借:生產成本-A 21900
生產成本-B 18100
貸款:原材料4萬元
(2)倉庫發放車間輔料2000元。
借方:制造費用2000。
貸款:原材料2000
(3)從銀行存款中提取現金3萬元。
借:庫存現金3萬元
貸款:銀行存款3萬元。
(4)以現金方式向員工支付24000元。
借方:應付職工薪酬24000元。
信用:庫存現金24000元。
(5)以65，438+04，000元的價格從光明廠購入甲材料，增值稅率為65，438+07%。工廠支付運雜費1，000元，支付方式為銀行存款。材料已經驗收入庫，按實際采購成本進行轉移。
借:原材料-A 15000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)2380
貸款:銀行存款17380
(6)從八壹廠購買4萬元材料B，增值稅稅率為17%。貨款以商業承兌匯票結算，材料已經到貨並驗收入庫。
借:原材料4萬元
應交稅費-應交增值稅(進項稅)6800
貸:應付票據46800
(7)以庫存現金支付上述采購物資的手續費600元，按其實際采購成本轉賬。
借方:營業費用600
貸:庫存現金600
(8)收到新華廠3000元，存入銀行。
借方:銀行3000。
貸:應收賬款-新華廠3000
(9)以銀行存款1，000元繳納上月應納稅款。
借方:應納稅額1000。
貸款:銀行存款1000。
(10)本月員工工資分配如下:
生產產品A的工人工資為10000元。
生產產品B的工人工資為65，438+00，000元。
車間人員工資3000元。
管理部員工工資為65438+萬元。
總數是24000元
借:生產成本-A 10000
生產成本-B 10000
制造成本3000元
管理費1000
貸款:應付員工工資24000元。
(11)職工福利費按職工工資總額的14%計提。
某產品生產職工福利費1 400元。
b產品生產職工福利費1 400元。
車間員工福利費420元
管理部員工福利費140元。
總共3 360元
借:生產成本-A 1400
生產成本-B 1400
制造成本420
管理費140
貸:應付福利費3360
(12)本月固定資產折舊3160元，其中車間使用固定資產折舊2380元，管理部使用固定資產780元。
借方:制造費用2380
管理費用780
貸:累計折舊3160
(13)本月應計入制造費用的車間管理費用為1400元。
做不到題目有問題。車間管理費用應該已經計入制造費用了吧？
(14)按照生產工人的工資比例，將制造費用分攤到產品A和B的成本中。
制造成本7800元(不含13題1400元)，生產產品的工人工資分配比例為50%。
借:生產成本-A 3900
生產成本-B 3900
貸款:制造成本7800元。
(15)產品A全部完工，按其實際生產成本轉入* * * 2000件。
借:庫存商品37200
貸:生產成本37200元。
(16)向新華廠賣貨。商品A 1800件，每件28元，商品4,400件，每件14元。* * *價格為112000元，增值稅率為17%。付款尚未收到。
借方:應收賬款131040
貸款:主營業務收入-A產品43200
-B產品61600
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)19040
(17)結轉上述已售商品的生產成本。算上甲商品20元，乙商品10元，* * * 8萬元。
借:主營業務成本8萬。
貸款:庫存商品-A 36000
-B 44000
(18)庫存現金用於支付包裝費、裝卸費等銷售費用。1 100元。
借方:營業費用1100。
貸:庫存現金1100
(19)用銀行存款支付臨時貸款利息5000元。
借方:財務費用5000元。
貸款:銀行存款5000元。
(20)本月支付管理費1 200元銀行存款。
借方:管理費1200
貸款:銀行存款1200。
(21)因自然災害，300公斤輔料受損，價值1120元。經上級批準，作為非常損失處理(考慮增值稅)。
借方:營業外支出1310.40
貸款:原材料1120
應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)190.40
(22)沒收過期包裝押金300元。
借:其他應付款-包裝押金300。
貸款:營業外收入300
(23)剩余材料銷售2000元，增值稅率17%，價款存入銀行。同時，該材料的實際成本結轉至1 500元。
借方:銀行存款2340
貸:其他業務收入2000
應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)340
借方:其他業務費用1500
貸款:原材料1500
(24)將5438+2月各損益科目余額轉入本年利潤科目，得到5438+2月利潤總額。
本月收入:107100。
本月支出:成本+費用= 1500+1310.4+1200+5000+1100+80000+780+140+
利潤:107100-92630.40 = 14469.60。
借方:收入類別107100
貸款:成本類別92630.40
本年利潤為14469.60
(25)按2月利潤總額的25%計算結轉應納所得稅65438。
14469.60 *0.25=3617.40
借方:所得稅費用3617.40
貸款:應交稅費-應交所得稅3617.40
(26)按2月份凈利潤10%提取盈余公積金。
凈利潤= 14469.6-3617.40 = 10852.20
借方:本年利潤1085.22。
貸:盈余公積1085.22