差旅費報銷的會計憑證是否填有報銷日期；現金收付的會計憑證應填列現金收付的日期；銀行托收業務的會計憑證，壹般在會計部門收到銀行匯票或銀行回單時，按蓋章日期填制；當實際收款日期與銀行蓋章日期和期間相差較遠，或下月初收到上月銀行收付憑證時，按會計部門實際辦理轉賬業務的日期填列；銀行支付業務的會計憑證壹般在會計部門簽發銀行存款付款憑證的日期或承兌日期填制；屬於費用提取、分配等轉賬業務的記賬憑證，應在當月最後壹日填制。