1.摘要:原材料采購:345種原材料
貸款:銀行存款345
2.銷售產品:應收票據117。
貸款:主營業務收入100。
應交稅費-應交增值稅17
3.收回前所欠貸款:銀行存款45.8
貸:應收賬款45.8
4.工資分配:管理費3.2
制造成本4.6
貸款:銀行存款7.8
5.購買運輸車輛:固定資產5.6
貸:應付賬款5.6
6.1銷售原材料:銀行存款24
貸:其他業務收入-原材料24
6.2銷售原材料借款:其他業務費用18.6
貸款:原材料18.6
7.支付廣告費:銷售費-廣告費3.7
貸款:銀行存款3.7
8.壞賬準備:資產減值損失0.64。
貸款:壞賬準備0.64
9.折舊借款:管理費6.3
制造費用10.5
貸:累計折舊16.8
10.提取現金和支付工資:應付職工薪酬7.5
庫存現金0.3
貸款:銀行存款7.8
11.銷售產品借款:應收賬款334.62
貸款:主營業務收入28.6
應交稅費-應交增值稅48.62
12.包裝保證金借方:其他應付款5.6
貸款:營業外收入5.6
13.違反交通法規罰款:營業外支出0.3。
貸款:銀行存款0.3
14.提取長期貸款利息:財務費用4.8
貸款:應付利息4.8
15.應交稅費:營業稅及附加0.6。
貸款:應交稅費-城市維護建設稅0.5。
-教育附加費0.1
16.結轉銷售成本:主營業務收入230
貸:庫存商品230
17.1結轉損益借方:主營業務收入386
其他業務收入24
營業外收入5.6
貸款:本年利潤415.6。
17.2結轉費用:本年利潤283.24。
貸款:管理費9.5
銷售費用18.83
財務費用4.8
營業稅及附加費0.6
主營業務成本230
其他業務費用18.6
18.1計算結轉所得稅通過:所得稅費用33.09。
貸:應交稅費-應交所得稅33.09
18.2結轉所得稅費用:本年利潤33.09。
貸項:所得稅費用33.09
19.結轉本年利潤:本年利潤99.27。
貸款:利潤分配-未分配利潤99.27
20.1利潤分配借方:利潤分配-提取法定盈余公積9.927
——應付現金股利29.75438+0
貸:盈余公積9.927
應付股利29.75438+0
20.2利潤分配借:利潤分配39.708
貸款:利潤分配-提取法定盈余公積9.927
——應付現金股利29.75438+0