現金交易比例高。
被審計單位現金交易比例較高，與其所在行業普遍采用的結算模式不同。
手頭現金太多
手頭現金明顯超過業務周轉所需資金。
開立的銀行賬戶數量不符。
銀行開戶數與企業實際經營規模不符。
銀行開戶地區不匹配。
在沒有業務的地區開銀行賬戶。