理
（壹）日終處理
1．國庫進行日終處理前，應檢查是否全部下載或接收支付系統、同城票據交換系統和國庫內部往來的賬務信息，並逐壹進行核對。核對不壹致的，按支付系統和國庫相關往來業務要求辦理後再進行日終處理。
2．每日營業終了，各級國庫應制作科目日結單，登記總賬，制作國庫會計日計表、余額表等，並核對總、分賬務，進行綜合平衡；同時核對各類收支報表和有關賬簿，並進行當日國庫會計核算系統數據備份。
3．每日營業終了，各級國庫應按征收機關分別制作各級預算收入日報表各壹式二份，蓋章後壹份留存，壹份附繳款書回單聯交征收機關；制作同級預算收入日報表、地方預算收入總額分成計算日報表、財政庫存日報表各壹式二份，蓋章後壹份留存，壹份交同級財政機關；制作匯總上劃的各級預算收入日報表各壹份，蓋章後留存；總庫以下各級國庫制作國債兌付日報表壹份，蓋章後留存；總庫制作國債兌付日報表壹式二份，蓋章後壹份留存，壹份交財政部。同時，應根據上級國庫部門要求報送有關報表。各項報表可按規定通過網絡傳遞。
4．當日發生“行庫往來”業務的，國庫部門應與會計營業部門核對“行庫往來”科目發生額、余額，登記行庫往來對賬登記簿，並相互簽章確認。
5．當日全部國庫會計核算業務結束後，由綜合核算崗歸集整理相關國庫會計資料後，交事後監督。