為加強財務管理，規範財務工作，促進公司業務發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法律法規和公司章程的有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。
第壹條公司會計核算應遵循權責發生制原則。
第二條財務管理的基本任務和方法:
(1)籌集並有效使用資金，監督資金正常運轉，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(3)加強財務會計管理，提高會計數據的及時性和準確性。
(4)監督公司財產的購置、建造、保管和使用，定期進行財產檢查。
(五)按期編制各種會計報表和財務分析評估。
第三條財務管理是公司經營管理的重要方面。公司財務部負責財務管理的組織、實施和檢查。會計人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，嚴守公司秘密。
財務管理基礎工作
第四，加強會計基礎工作的規範化，使會計工作制度化、規範化。
第五條原始憑證是公司各項業務活動不可缺少的書面憑證，是會計核算的主要依據。公司根據經審核無誤的原始憑證編制會計憑證。會計憑證的內容必須包括:填制憑證的日期、憑證號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制憑證的人、審核人和主管會計的簽名或蓋章。收付憑證還應當由出納人員簽名或者蓋章。
第六條為完善會計核算，應當按照國家統壹的會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應當以實際經濟業務為基礎，按照規定的會計處理方法進行，確保會計指標壹致、可比和會計處理方法壹致。
第七條做好會計稽核工作，會計人員應認真審查每項業務的合法性、真實性、程序的完整性和資料的準確性。會計憑證和報表的編制應由專人審核，重大問題應由財務負責人審核。
第八條會計人員應當根據不同的會計核算內容，定期與實物存貨、貨幣資金、往來單位或者個人等會計賬簿記錄的相關數據進行核對，確保賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第九條建立會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，並妥善保管。按照《會計檔案管理辦法》的規定保管和銷毀。
第十條會計人員因工作變動或者辭職，必須將其全部會計工作移交給繼任者。會計人員辦理交接手續時，必須有壹名主管負責交接。交接人員和主管應分別在交接清單上簽字，交接人員方可調離或辭職。
第十壹條資本是公司經營的核心資本，必須加強管理。
第十二條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，確保負債的真實性和準確性。凡超過壹年未支付的應付賬款應查明原因，確實無法支付的應付賬款應報公司總經理批準後方可處理。
第十三條現金管理:嚴格執行中國人民銀行頒布的《現金管理暫行規定》，根據公司實際需要合理核定現金庫存限額，超過部分及時送銀行。
第十四條嚴禁白條抵庫和隨意挪用現金。出納必須每日制作黃金日記賬的賬戶余額，並與庫存現金進行核對，不得挪用現金。如發現不符，及時查明原因。定期或不定期檢查庫存現金，確保現金的安全和完整。公司所有的現金收支必須有合法的原始憑證。
第十五條銀行存款管理:加強銀行賬戶和其他賬戶的保密。除非業務需要，否則不允許泄露。銀行賬戶的印章應當實行專人負責制度，不得由壹人保管和使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶。
第十六條出納人員應當隨時掌握銀行存款余額，不得簽發空白支票，不得將銀行賬戶借給任何單位或者個人結算或者提取現金。每月末要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行對賬表，對未結清的賬款進行分析，找出原因，確保賬實相符。
第十七條出納支付的現金報銷單必須是經過公司報銷流程審批的單據:報銷單由經辦人填寫→責任人審核→會計主管核實報銷金額和費用單據無誤→出納支付。
第十八條應收賬款及其他應收賬款的管理:應逐賬記賬，每季度末進行賬齡及催收情況分析，並上報相關領導和業務主管部門，以督促業務部門積極催收賬款，避免壞賬的形成。
第十九條短期投資的管理:短期投資是指能夠並將在壹年內實現的投資。短期投資必須在公司授權範圍內進行，收入、成本和損益按現行財務制度核算。
第二十條長期投資管理，長期投資是指不準備在壹年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司應做好長期投資的可行性分析和認證工作。按公司審批權限規定審批後，財務部辦理會計手續。本公司采用成本法核算對被投資單位沒有實際控制權的長期投資；擁有實際控制權的，采用權益法核算長期投資。
第二十壹條固定資產管理:有下列情形之壹的資產，應當納入固定資產核算:①使用壽命超過壹年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具及其他與業務有關的設備和工具；(2)不屬於主要經營設備，單位價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品。
第二十二條固定資產應與實際賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算和管理，財務部應建立固定資產明細賬。
第二十三條固定資產的購置和轉讓按實際成本記帳，固定資產折舊采用直線法分類計提。分類折舊年限為:
(壹)房屋、營業用房為20年
(二)與生產經營有關的器具為五年。
(3)生產機器設備10年。
(4)運輸4年。
(五)通信設備、運輸設備為3年。
(六)電子計算機、辦公和文字處理設備3年。
(七)電氣設備、安全設備為3年。
第二十四條已提足折舊並繼續使用的固定資產不再計提折舊，提前報廢的固定資產不再計提折舊。當月增加的固定資產當月不計提折舊，當月減少的固定資產當月計提折舊。
第二十五條固定資產和其他資產應當定期盤點，每季度末由財務部負責。各部門應根據實物盤點中發現的短少或余缺及時查找原因，編制盤點盈虧表，報財務部審核後交總經理進行賬務處理。
第二十六條低值易耗品的管理，采用壹次攤銷法，50元以上的項目納入資產管理範圍。具體操作參照《固定資產管理辦法》。
第二十七條無形資產是指公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括專利權、土地使用權和商譽。無形資產按實際成本入賬，在受益期或有效期內按不低於10年的期限攤銷。
第二十八條遞延資產是指不能全部計入當期損益，需要在以後年度攤銷的費用，包括開辦費、租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過壹年且金額較大的修理費。開辦費應當自開業之日起分期攤入成本。攤銷期限不超過5年，經營租入的固定資產改良支出應當在有效租賃期內分期攤銷。
第二十九條公司的營業收入包括手續費收入和其他主營業務收入。營業收入應嚴格按照權責發生制原則進行確認，並認真核實和正確反映，確保公司損益的真實性。
第三十條營業外收入應當按照規定計入相關收入。
第三十壹條公司在經營活動中發生的與業務有關的費用，應當按照規定計入成本。成本是管理公司經濟效益的重要組成部分。控制成本對於堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益至關重要。
第三十二條成本費用的範圍包括:利息費用、營業費用和其他營業費用。
(1)利息費用:指支付以負債形式籌集的資金成本的費用。
(2)營業費用包括:員工工資和招待費。職工福利費、醫療費、職工教育費、工會經費、為職工繳納的各項社會保險費、固定資產折舊費、開辦費攤銷費、修理費、水電費。管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、服務費、各種儲備及其他費用。
(3)固定資產折舊費:指公司按照固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
(4)攤銷費用:指遞延資產的攤銷費用，攤銷期限不超過5年。
(5)各項準備金:各項準備金包括投資風險準備金和壞賬準備。按年末長期投資余額1%的差額提取投資風險準備金，按年末應收賬款余額1%提取壞賬準備。
(6)管理費用包括:管理人員工資。好客。福利費、職工教育費、工會費、各項社會保險費、固定資產折舊費、修理費、水電費。管理費、通訊費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、冷暖費、董事會費、獎勵費等。
第三十三條職工福利費按照工資總額的14%計提，工會經費按照工資總額的2%計提，職工教育經費按照工資總額的2.5%計提。年末根據實際支付情況調整賬面期末余額。撥付食堂經費，設立專門會計賬簿。
第三十四條加強費用總額控制，嚴格制定各項費用的支出標準和審批權限，財務人員應認真審核相關支出憑證。未經領導簽字或審批手續不全的不予報銷，違反相關制度規定的要及時向領導反映。
第三十五條財務部負責公司所有成本費用的管理和核算，費用管理實行預算控制。財務部應定期檢查、分析並制定降低成本的措施。
第三十六條公司營業利潤=主營業務收入-營業稅金及附加-營業費用。
利潤總額=主營業務利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出。
(1)投資收益包括對外投資的利潤和股息。
(二)營業外收入是指與公司業務經營不直接相關的各種收入，包括:固定資產盤盈、處置固定資產凈收入、罰款收入、確實無力支付但按規定程序批準支付的應付賬款等。
(三)營業外支出是指與公司業務經營不直接相關的各種費用，包括:固定資產盤虧、毀損報廢凈損失、非常損失、慈善救濟捐贈、賠償金、違約金等。
第三十七條公司利潤總額按照國家有關規定調整後，繳納所得稅後的利潤按下列順序分配:
(壹)沒收財產損失，繳納各種稅款和罰款；
(二)彌補公司以前年度虧損；
(3)提取法定盈余公積金，為扣除前兩項後的稅後利潤的65，438+00%，盈余公積金達到註冊資本的50%時不再提取。
(4)按稅後利潤的5%提取公積金和公益金，主要用於公司職工集體福利支出。
(五)向投資者分配利潤，根據股東會決議向投資者分配利潤。
財務報告和財務分析
第三十八條財務報表分為月度報告和年度報告。月度財務報表包括資產負債表和損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用表和利潤分配表。公司月度財務報表應在次月15日內完成，年度財務會計報告應在次年90日內完成。必要時，聘請會計師事務所進行審計。
第三十九條年度終了還應當報送財務會計報告。財務報表的主要內容包括:
(壹)業務、經營、利潤實現、資本增減和周轉、財務收支等情況。
(二)對本期或下期財務狀況變化有重大影響的財務核算方法和原因的變更；資產負債表日至報告期對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十條財務分析是公司財務管理的重要組成部分。財務部門要對公司的經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金的效益，通過不同財務活動和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。
第四十壹條總結和評價公司財務狀況和經營成果的財務報告指標包括:①經營狀況指標:流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營業績指標:利潤率、資本利潤率、成本利潤率。
第四十二條企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照規定的企業銀行電子支付程序和授權權限進行。電子支付密碼器、ic卡、賬戶密碼和操作員密碼是企業銀行系統使用中的關鍵要素，應妥善保管。主管卡和操作員卡應按照誰主管誰使用的原則使用，財務部指定的出納和操作員應分別設置密碼，不得有壹人負責。