先說租戶入駐。
① 2065438+2002年65438+10月1，壹次性預付房租。
借:長期待攤費用？65438+70萬
貸款:銀行存款654.38+0.7萬。
②2012 12 31二月？再次付款時，確認這筆費用。
借:管理費？26萬
借款:長期待攤費用8萬元。
？銀行存款654.38+0.8萬。
③2013 12 31?再次付款時，確認這筆費用。
借:管理費26萬。
貸款:長期待攤費用？50,000
銀行存款？21000
④2014 12 31再次繳費時，確認費用。
借:管理費26萬。
借款:長期待攤費用4萬元。
銀行存款？22萬
對於出租人來說，
①2012 65438+10月1，收到預收的第壹筆租金時。
借方:銀行存款654.38+0.7萬。
貸款:預收賬款654.38+0.7萬。
②2012 12 31二月？再次收到貨款時，確認收入，結轉成本。
借方:銀行存款654.38+0.8萬。
預收賬款？80000
貸款:主營業務收入26萬元。
借:主營業務成本20萬。
貸款:累計折舊？二十萬
③2013 12 31?再次收到貨款時，確認收入，結轉成本。
借方:銀行存款210000。
預收賬款？50,000
貸款:主營業務收入26萬元。
借:主營業務成本20萬。
貸款:累計折舊？二十萬
④2014 12 31?再次收到貨款時，確認收入，結轉成本。
借方:銀行存款22萬元。
？預收賬款？40000
貸款:主營業務收入26萬元。
借:主營業務成本20萬。
貸款:累計折舊？二十萬
第二個大問題。
(1)產品質量保證費用每季度發生時。
借:預計負債？21
？貸款:銀行存款？12.6
原材料8.4
二、借款:預計負債？五十二個
？貸款:銀行存款？31.2
原材料？20.8
三借:預計負債？58
？貸款:銀行存款？34.8
原材料？23.2
四筆借款:預計負債50
？貸款:銀行存款30
原材料？20
②確認產品質量保證。
壹筆貸款:銷售費用37.5
？貸款:預計負債？37.5
第二借款:銷售費用45
？貸款:預計負債？45
三貸:銷售費用60
？貸款:預計負債？60
四貸款:銷售費用60
？貸款:預計負債？60
③預計負債余額。
第壹季度末=40+37.5-21=56.5
第二季度末=56.5+45-52=49.5
第三季度末=49.5+60-58=51.5
第四季度末=51.5+67.5-50=69