出納賬務處理的基本程式
會計核算形式又叫賬務處理組織程式或記賬程式，是賬簿組織、記賬程式和記賬方法相互結合的方式。
賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系；記賬程式和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程式和方法。
由於各個單位的經濟業務性質和特點不盡相同，經濟業務規模大小也不壹樣，因此設定的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程式和方法也不壹樣。不同的賬簿組織、記賬程式和記賬方法相互結合，就形成各種不同的會計核算形式。每個單位應結合自己的實際狀況和具體條件，采用或設計適合自身經濟業務性質和特點的會計核算形式。
因此，盡管每壹個會計單位的業務各有其特色，但都應該對會計核算形式作出明確的規定。
壹項合理有效的會計核算形式，壹般應該符合下面的要求：
（1）與本單位生產、經營管理的特點、規模的大小和業務的繁簡程度相適應。
（2）能正確、全面和及時地提供有關經濟業務和財務收支情況，滿足本單位經營管理和國家巨集觀管理工作的需要。
（3）要在保證核算指標正確、真實和系統完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續，提高會計工作的效率，節約核算工作的人力、物力和財力。
我國國有企業目前壹般采用的會計核算形式，主要有：
（1）記賬憑證核算形式；
（2）匯總記賬憑證核算形式；
（3）科目匯總表核算形式；
（4）多欄式日記賬核算形式；
（5）日記總賬核算形式。
應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發展，這裏只介紹幾種常見的核算形式。
各種會計賬務處理程式的主要區別在於登記總分類賬的依據和方法不同，但是，
出納業務處理的步驟基本上壹致，其基本程式是：
（1）根據原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對於轉賬投資有價證券業務，還要根據原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。
（2）根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。
（3）現金日記賬的余額與庫存現金每天進行核對，與現金總分類賬定期進行核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月壹次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。
（4）根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬、開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算資訊。
簡答題：記賬憑證賬務處理的基本程式1.作憑證
原始票據按規定有關人員簽字辦理相關手續,作憑證人員在憑證上簽章
2.稽核憑證
會計負責人稽核簽章
3.記明細帳
負責明細賬的會計記帳後劃"V",並在憑證上簽章,
4.主管會計匯總憑證,出匯總表,記總帳
5.有關人員核對總賬與明細賬是否壹致
6.裝訂憑證,交專人保管
品種法賬務處理的基本程式中,用到的基本賬目、表格、憑證都有哪些?品種法賬務處理程式中的賬本：生產成本總分類賬；制造費用總分類賬，基本生產成本和輔助生產成本二個二級分賬戶，同時按確定的產品品種設定產品品種計算單，按輔助生產單位或提供的產品品種設定輔助生產明細賬，在制造費用總分類賬下按班組或車間設制造費用明細賬。
原始憑證有材料領用單，折舊費用計算單，工資表等，根據這些單據編制分配表。
成本核算賬務處理的基本程式裏面有關廢品損失該如何處理？企業管理比較嚴格的話，需要進行廢品專案的單獨核算，此部分的成本按可售金額相應減少當月的全部生產成本後，再分配至合格產品
出納業務處理基本程式有哪些壹、 收款程式
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程式為：
應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第壹號依序編列)並蓋私章。
如需簽發或發還信托單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將"號碼牌"(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
將收款後的傳票依序登記於：
現金收入賬。
現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應註意有無塗改)，憑此交付信托單或憑證等。
二、 付款程式
出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。
凡付款傳票，均須依照程式先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"(每日自第壹號依序編列)依序登記於：
現金支出賬。
現金支出日記賬。
在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應註意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。
凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒後，均應經會計及出納員副署。
三、 出納事務
壹)券幣的整理：
收入各項券幣的整理均應湊成整數後封紮，其方法如下：
各種面額的券幣均應分別整理，同壹面額每100張為1紮，每10紮為1捆。
每紮應用紙簽條封，每捆應加貼封，註明年月日。
同壹面額未滿100張的鈔券，得以50張折折封紮。
各紮各捆經收人員應加蓋私章。
各種硬幣，同壹面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。
經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票壹經離櫃，所有封簽即屬無效。
二)其他事項：
現金的提存：
往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。
每日營業終了時，除酌留壹部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。
庫存：
現金庫存除現款外，其他壹切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同傳票壹並保管。
每日庫存現金，須與"現金庫存表"所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。
金庫：
金庫內外門應備正副鑰匙各壹副，內門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章後，交由經理另行保管。
因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用後重行封存。
機械加工企業的會計做賬務處理的相關程式是什麽
機械加工企業屬於工業企業。工業企業生產經營活動分為供應、生產、銷售三大環節，其中生產環節為組織產品生產所發生的直接材料、直接人工和制造費用，按產品物件形成產品生產成本，即為制造成本。要進行產品成本的計算，產品制造成本核算的準確與否，直接影響到產品銷售成本結轉的正確性，進而影響當期的會計利潤和應納稅所得額。賬務處理的相關程式和工業企業壹樣處理，建議妳看看有關工業企業的賬務處理辦法。
簡述匯總記賬憑證賬務處理的壹般程式?1.根據原始憑證編制匯總原始憑證；
2.根據原始憑證或匯總原始憑證，編制記賬憑證；
3.根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬；
4.根據原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬；
5.根據各種記賬憑證編制有關匯總記賬憑證；
6.根據各種匯總記賬憑證登記總分類賬；
7.期末，現金日記賬、銀行存款日記賬和明細分類賬的余額同有關總分類賬的余額核對相符；
8.期末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄，編制會計報表。
出納簽證總是出現賬務處理？怎麽弄妳啟用了“出納管理”模組，就這樣了。
以作為壞賬處理的又收回的賬務處理是什麽壞賬確認時：
借：壞賬準備
貸：應收賬款（或其他應收款）
壞賬收回：
借：應收賬款（或其他應收款）
貸：壞賬準備
同時：
借：銀行存款
貸：應收賬款（或其他應收款）
或做壹筆分錄：
借：銀行存款
貸：壞賬準備