管理費用、銷售費用、制造費用是員工差旅費計入的會計科目。
根據部門不同，所以記錄的科目也是不同的。比如管理人員的差旅費就記入到管理費用，銷售人員的差旅費記入到銷售費用，生產人員的差旅費用記入到制造費用。差旅費的報銷可以用會計科目下的明細進行核算，不同部門的報銷費用，就記入到不同的科目。
差旅費的核算範圍：用於出差旅途中的費用支出，其中包括，火車票、船票、飛機票、打車費、住宿費用、夥食費用等支出。差旅費的證明材料：出差證明主要包括人員的姓名、地點、時間、目的、支付的憑證等。
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，壹律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽發人書面／郵件確認後，其增加的行程作為另壹次出差時間，與原出差時間不連續計算。
4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。