每個月要做的第壹件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(在制作記賬憑證時，必須有財務(經理)授權人簽字後才能做)，然後編制科目匯總表，月末或定期登記總賬(月末登記的原因是通過科目匯總表進行試算平衡，保證記錄不出錯)。
每發生壹筆業務，根據會計憑證登記明細賬。
月末還要註意待攤費用的折舊和攤銷。如果新企業的開辦費在第壹個月全部轉入費用。折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借入累計折舊，這個折舊額是根據固定資產的原值、凈值和使用壽命計算出來的。
月底還要退稅和附加費，其實就是地稅。就是提取稅金及附加，如城建稅、教育費附加等，由稅金確定。
月末編制完賬戶匯總表後，準備兩筆分錄。
第壹筆分錄:將損益科目總額轉入本年利潤，從主營業務收入(投資收益、其他業務收入等)中借出本年利潤。).
第二分錄:借主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等。)從今年的利潤來看。
轉賬後，如果差額在借方，就是虧損，不需要繳納所得稅。如果是在貸方，就意味著利潤需要繳納所得稅。計算方法:所得稅=抵免差額*所得稅稅率。然後，做會計憑證，借所得稅交稅——應交所得稅，借本年利潤交所得稅(雖然所得稅和利潤有關。
但是，並不是說虧損就壹定不用繳納所得稅。主要看調整後的應納稅所得額是否為正。如果是正數，應該計算所得稅。同時，要註意所得稅的核算方法。采用應納稅額法時，所得稅賬戶和應納稅額賬戶相等。采用稅務影響法時，所得稅賬戶和應交稅費賬戶是不相等的。).
最後根據資產余額(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等。)負債(應付票據、應付賬款等。)總賬中的所有者權益(實收數據、資本公積、未分配利潤、盈余公積)(指總賬賬戶最後壹日登記的金額)，根據總賬中的損益科目或賬戶匯總(如管理費用、主營業務)
(主營業務收入和應納稅額要根據每個月在國稅所抄的稅額來確定。因為稅控員會打印壹個表格，上面有具體的數字)。
剩下的就是裝訂憑證，寫報表註釋，分析表格等等。
註意這個問題:
除了編制會計憑證和登記明細賬外，以上都是在月末完成的。
月份終了，現金和銀行存款必須做到賬賬相符、賬實相符。每月初，根據銀行對賬單調整銀行賬戶余額調節表，註意分析未結清資金。月初報稅要註意時間，不要報稅晚了。此外，當月開具的發票記入當月。每月分析交易的賬齡和金額，包括:應收賬款、應付賬款和其他應收賬款。
報告問題
企業會計報表包括四種報表，即資產負債表和損益表、利潤分配表和現金流量表。利潤分配表只需要在年底編制，因為只有在年底企業才會分配自己賺的利潤。
現金流量表只是根據稅務機關的要求編制的，不同地區和省份要求不同。4月份年檢的時候稅務機關會找妳。(管理、財務、業務、制造等費用月末無余額，結賬方式采用報表法，損益賬月末可留余額；
制造費用有余額的，屬於待分配在產品中的費用，在資產負債表上作為存貨處理。妳應該看看妳的損益表上有什麽。只要妳賬上有，就可以結轉，不容易出錯。損益表中的本年利潤應與資產負債表中的利潤壹致。