借:我該交稅還是繳稅？-所得稅
貸款:銀行存款或現金。
2.應計時間
借方:所得稅或所得稅費用。
貸款:我該交稅還是繳稅？-所得稅
3、結轉所得稅
借方:本年利潤
所得稅或所得稅費用-所得稅
貸款:銀行存款
企業所得稅按月提取，按季繳納，全年匯算清繳；所謂預繳，就是累計利潤總額乘以稅率減去之前繳納的稅款，就是需要預繳的金額。該金額並非最終實際金額，通過清算和匯算清繳進行的納稅調整將貫穿全年計算。
擴展數據:
企業所得稅會計分錄如下:
1，月或季應納所得稅:
借方:所得稅
貸:應交稅費-應交企業所得稅
2.繳納季度所得稅時:
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸款:銀行存款
3.預繳的稅款應扣除全年應納的所得稅，正數為補稅。
借方:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應付企業收入
4.支付年度最終應納稅額:
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸款:銀行存款
5.利潤再分配
借方:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
6、年度匯算清繳時，如果年度應納所得稅額小於預繳稅額:
借:應交稅費-應交企業所得稅(其他應收款-多交的應收所得稅)
貸:以前年度損益調整
7.利潤再分配
借方:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
8.經稅務機關審核批準退還多繳稅款:
借方:銀行存款
貸:應交稅費-應交企業所得稅(其他應收款-多交的應收所得稅)
9.多繳納的所得稅不辦理退稅，以抵扣下壹年度預繳的所得稅；
借方:所得稅
貸:應交稅費-應交企業所得稅(其他應收款-多交的應收所得稅)
參考資料:
百度百科-預付所得稅
參考資料:
中國會計網-企業所得稅會計分錄
參考資料:
百度百科-常見會計分錄大全