1.借方:管理費1000。
貸:累計折舊1000
2.借方:主營業務成本100000。
貸:庫存商品100000
3.借方:主營業務收入20.6萬元。
貸款:今年盈利20.6萬元。
借方:本年利潤131000。
貸款:管理費21000。
銷售費用10000
主營業務成本100000
4.借方:所得稅費用(206000-131000)*25%。
貸:應交稅費-應交所得稅(206000-131000)*25%。
5.借方:本年利潤(206000-131000)*25%。
貸項:所得稅費用(206000-131000)*25%
6.借方:本年利潤(206000-131000)*(1-25%)。
貸:利潤分配-未分配利潤(206000-131000)*(1-25%)