註:本題給出的材料是2003年和2004年的，當時還沒有執行新會計準則，但是2006年給出了資產負債表，題目本身就是互盾。為了銜接，業務按新準則辦理，不按2003年會計制度辦理。
1)購買原材料壹批，價格為34.5萬元，以銀行存款支付。
借:原材料？34.5
？應交稅費-應交增值稅(進項稅)5.87
？貸款:銀行存款？40.37
2)銷售壹批價格為654.38+0萬元，增值稅為654.38+0.7萬元的產品，收到對方開具的商業承兌匯票。
借方:應收票據117。
？貸款:主營業務收入100。
？貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)17
3)某公司欠款45.8萬元，已存入銀行，未收回。
借:銀行存款？45.8
貸項:應收賬款-XX 45.8
4)調配員工工資78000元，其中管理人員32000元，銷售人員46000元。
借:間接費用-工資？3.2
？銷售費用-工資？4.6
？貸款:應付職工？-工資？7.8
5)購買壹輛價值5.6萬元的運輸車，貨款未支付。
借:固定資產5.6
貸:應付賬款-XX 5.6
6)出售壹批價值24萬元的原材料，材料款已收到並存入銀行。該批材料成本為654.38+0.86萬元。
銷售時:
借:銀行存款28.08
？貸:其他業務收入24
？貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)4.08
結轉成本時:
借方:其他業務費用18.6
貸款:原材料？18.6
7)廣告費37000元銀行存款已支付。
借:銷售費用-廣告費用3.7
貸款:銀行存款3.7
8)壞賬準備64萬元。
借方:資產減值損失？6.4
貸款:壞賬準備？6.4
9)計提固定資產折舊費用，管理部63000元，銷售部654.38+005000元。
借方:管理費6.3
借方:銷售費用10.5
貸:累計折舊16.8
10)提取現金工資78000元，實際支付75000元，但出差人員和患病人員工資至今未發。
借方:現金7.8
？貸款:銀行存款？7.8
支付工資時:
借:應付職工款7.8
信用:現金7.5
貸款:其他應付款-？商旅人士和生病人士的工資是多少？0.3
11)銷售產品壹批，貨值286萬元，增值稅48.62萬元。產品已經發出，但是貨款還沒有收到。
借方:應收賬款334.62
貸:主營業務收入286
貸:應交稅金_應交增值稅(銷項稅額)？48.62
12)企業沒收某單位5.6萬元包存款，經批準轉入營業外收入。
借:其他應付款5.6
？貸款:營業外收入？5.6
13)該企業運輸車輛違反交通法規，罰款3000元。
借方:營業外支出0.3
貸款:銀行存款
14)長期借款利息4.8萬元。
借:財務費用4.8
貸款:應付利息？4.8?(利息分期支付，題目不指定)
15)計算出銷售產品應交城建稅5000元，教育費0.1，000元。
借:營業稅及附加？0.6
？貸款:應交稅費-應交城建稅0.5。
？貸:應交稅費-應交教育費附加？0.1
16)計算結轉已售產品成本230萬元。
借:主營業務成本？230
？貸款:庫存商品？230
17)將損益科目轉入本年利潤科目。
借方:本年利潤283.24
貸款:主營業務成本？230
其他業務成本？18.6
銷售費用？18.8
管理費9.5
財務費用4.8
營業稅及附加？0.6
營業外支出0.3
資產減值損失0.64
借方:主營業務收入386
？非營業收入？5.6
？其他業務收入24
貸款:本年利潤415.6？
18)按照凈利潤的25%計算結轉應納所得稅。
本年利潤= 415.6-2836.24 = 1327600元。
應納所得稅= 132.36× 25% = 330900元。
借方:所得稅費用33.09
貸:應交稅費-應交企業所得稅？33.09
結轉損益:
結轉時:
借方:本年利潤-所得稅費用？33.09
？貸項:所得稅費用33.09
19)結轉到“本年利潤”科目。
借:本年利潤？99.27
貸:利潤分配-未分配利潤？99.27
20)按凈利潤的10%提取法定盈余公積，向投資者分配凈利潤的30%。
借:利潤分配-提取法定盈余公積？9.93
貸款:？盈余公積-法定盈余公積9.93
借:利潤分配-應付現金股利？29.78
貸款:應付股利29.78
借方:利潤分配-未分配利潤37.7438+0
貸:利潤分配-應付現金股利29.78
貸:利潤分配-提取法定盈余公積？9.93
到目前為止，企業的未分配利潤是多少？595600元。
②註冊壹個T型賬戶。
(3)編制2004年6月5438+2月31的資產負債表。
④編制2004年的損益表。
註:本題存在缺陷:庫存商品初始金額為65，438+0，369，800元，未增加標題數據，但發出金額為230萬元，使庫存商品出現負數。另外，其他應付款，期初金額為15000元，但信息12說沒收包裝保證金計入營業外收入，本應計入其他應付款，但期初余額不包括此金額。
總之，這個問題矛盾很多。