現在市場上能買到的定期基金都是。
會計處理由基金公司聘請的專業會計師事務所按照基金行業的規定辦理。每天申購和贖回的正資產都會加入到基金的總資產中。如果申購贖回金額為負數，則從總資產中扣除。
每季度結束後會統計基金規模，發布基金公告將其列出。
基金凈值發生了變化，假設基金份額沒有增減，只是基金總市值發生了變化。
但如果有增加或減少，則假設認購金額在增加，即使凈值在下降過程中，只要認購金額在增加，基金市值仍然會增加。因為在下跌的過程中，這些申購資金是來抄底的。
反之，如果凈值處於上升趨勢，當然會出現凈申購或凈贖回，這些都是正常的市場投資行為。基金規模也會有相應的擴張或收縮。
這些都會在日常的賬務處理中進行統計和核算。