憑證匯總分類賬總賬報表等。壹、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制會計憑證，根據收付會計憑證登記現金簿和存款日記賬，根據會計憑證登記明細賬，根據會計憑證進行匯總，編制賬戶匯總表，根據賬戶匯總表登記總賬。
1，每個月第壹件事就是根據原始憑證登記記賬憑證。做記賬憑證的時候，壹定要有財務。經理有了簽字權之後，妳就可以做了，然後準備賬戶匯總表，月底或者定期登記總賬。之所以要月末登記，是想通過賬戶匯總表來盡量平衡，確保記錄沒有錯。每次業務發生，妳都會根據記賬憑證登記明細賬。
2.月末還要註意待攤費用的折舊提取和攤銷。如果新企業的開辦費在第壹個月全部轉入費用，提取折舊的分錄為借管理費用或制造費用累計折舊。這個折舊額是根據固定資產的原值、凈值、使用年限計算的，月底還提取稅金及附加。其實就是地稅，就是提取稅和附加，還有城建稅，教育費附加等等，還有稅收決定。
3.月末編制科目匯總表後，編制兩個分錄。第壹筆分錄將損益科目總額轉入本年利潤，借入主營業務收入、投資收益和其他業務收入，借入本年利潤。第二個分錄借主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務成本等。如果差額被記入借方，則不必繳納所得稅。如果是抵免，就意味著該利潤需要繳納所得稅。計算方法是所得稅=抵免差額。