出納工作內容及流程：
壹、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
1、現金收付
(1)現金收付的，要當面點清金額，並註意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
(2)現金壹經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
(3)把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。
(4)每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
(5)壹般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
(6)員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準並用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
2、銀行賬處理
(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
(2)每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
(4)公司賬務章平時由出納保管。
3、報銷審核
(1)在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
(2)附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。
(3)正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。
(4)支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
(5)大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
(6)報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
(7)支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
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出納與會計的區別是什麽
出納工作內容及流程是什麽
報銷單據出納記賬還是會計記賬憑證
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