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-現金，銀行

壹.現金

1，備用金A，發生時:借記:其他應收款-備用金(或直接設置備用金賬戶)

信用:現金

B.報銷時:借:管理費用(如費用科目)

信用:現金

2.現金存貨a .盈余借方:現金

貸:待處理財產的損失和溢余-待處理流動資產的損益

找出原因:借:待處理財產損失溢余——待處理流動資產損益。

貸款:營業外收入(找不到)

其他應付款-應付X單位或個人

B.短缺:待處理財產的損失和溢余-待處理流動資產的損益。

信用:現金

找出原因:借:管理費用(找不到)

其他應收款-現金短缺應收款(個人責任)

其他應收款-應收保險公司賠款

貸:待處理財產的損失和溢余-待處理流動資產的損益

3.接受捐贈:現金。

貸款:待轉讓資產的價值-收到的貨幣資產的價值。

所得稅借方:待轉讓資產的價值-收到的貨幣資產的價值。

貸款:資本公積-其他資本公積

應交稅費-應交所得稅

第二，銀行存款

a、貨款存入銀行:銀行存款。

信用:現金

b、提現:現金。

貸款:銀行存款

C.征收後退還增值稅:銀行存款

貸款:補貼收入

D.專項資金轉入和轉出銀行:銀行存款。

貸款:專項應付款(詳見所有者權益壹章)

三。其他貨幣資金

A.取得:借入:其他貨幣資金-國外存款(等。)

貸款:銀行存款

b、購買原材料:借:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款:其他貨幣資金-(明細)

C.獲得投資:借款:短期投資

貸款:其他貨幣資金-(明細)

-庫存

存貨

1，存貨收購

A.外部借款:原材料(等。)

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸:應付賬款(等。)

B.投資者的投資和借款:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款:實收資本(或股本)

C.非貨幣交易的收購

(1)支付溢價:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸:原材料(固定資產、無形資產等。)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

銀行存款(未付價格和相關稅款)

(2)收到溢價貸款:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

銀行存款(已收保費)

貸款:原材料(等。)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

營業外收入-非貨幣交易收入

保費收入=保費-保費/公允價格*賬面價格-保費/公允價格*應交稅費及教育費附加

d、債務重組

(1)支付溢價:原材料(應收賬款-進項稅+溢價+相關稅費)

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸:應收賬款

銀行存款(=保險費+相關稅款)

(2)收到的溢價:原材料(應收賬款-進項稅-溢價+相關稅費)

銀行存款(溢價)

貸:應收賬款

銀行存款(相關稅收)

E.接受捐贈和借款:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款:待轉讓資產價值-接受非現金資產準備。

銀行存款(相關費用)

應付稅款(稅費)

月末:借:待轉讓資產價值-接受非現金資產準備。

貸款:資本公積-接受非現金資產公積

處置後:借:資本公積——接受非現金資產公積。

貸款:資本公積-其他資本公積

2.日常庫存事務

A.借入在途材料:在途材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸:應付賬款

b、計價依據:原材料

貸:應付賬款-估價

註:本月未入庫的增值稅不能抵扣。

C.生產及日常收借:生產成本

生產費用

管理費用

貸款:原材料(等。)

d、工程取得和借款:在建工程(或工程材料)

貸款:原材料

應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)

e、用於職工福利:應付福利費。

貸款:原材料

應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)

3.計劃成本法

壹、入庫和借入:原材料(等。)

貸款:材料采購(計劃成本)

B.發票的支付和接收:材料采購(實際成本)

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款:銀行存款(應付賬款)

C.月底轉出材料采購余額

借(超支):借:材料成本差異。

貸款:材料采購

借(存)貸:材料采購

貸款:材料成本差異

計劃成本=實際收貨數量(扣除合理損耗)*計劃價格。

實際成本=包括合理損失的購買金額(即票價)