借方:應付職工。
貸款:其他應收款-XX員工
其次,解釋壹下:
1.這筆錢已經由企業代職工支付了,應記入其他應收款(應向職工本人收回)。現在,代表員工的預付款被扣除,其他應收款被減少和貸記。
2.所謂預付賬,說明這個員工的醫藥費應該由員工自己承擔,在發工資的時候扣除。工資的確認和支付通過“應付職工薪酬”科目核算。
(1)確認職工薪酬時,按照職工服務的受益方計入相關成本費用科目,確認壹項負債。
借款:生產成本、制造成本、管理成本、銷售成本等。
貸款:應付職工工資
(二)支付工資時
借方:應付職工。
貸款:銀行存款或庫存現金(實際發放)
(3)克扣代發工資相當於少發工資。
借方:應付職工。
貸:其他應收款(預付款數)