取得跨年成本費用發票，如果是在企業所得稅匯算清繳前取得發票，成本費用可以在報告年度（也就是上壹年度）內進行稅前列支。取得跨年成本費用發票，如果是在匯算清繳後，那麽成本費用既不能在報告年度內進行稅前列支，也不能在以後年度內進行稅前列支。
在年終會計事務結束前，企業應提醒通知公司各員工是否有當年的費用支出還沒有取得發票、辦理報銷的情況，沒有取得發票的及時向對方索取並查明原因。比如對方已經開票但沒有寄出，或發票丟失等。
要求客戶開具發票後通知妳公司，關註途中發票，以便及時取得發票；要求公司有關部門和崗位年終結賬前合理安排業務，特別是大額業務，盡量避免下年度才能取得發票的情況，做到防患於未然。
擴展資料：
壹、報銷費用的填制要求
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。
2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
二、報銷單據的審核
1、費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
2、財務部經理應在收到報銷單據的壹個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
3、經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
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