借：應付職工薪酬
貸：銀行/現金
妳看妳們公司是不是法人個人的其他應付款借方有壹筆數額（可能是以前公司先替法人個人代墊錢出去，累計起來的壹筆余額）然後後面法人就拿錢出來發工資 把以前公司給他個人墊的這部分補上。哈哈 猜測的 妳可以問下老板 或者原來會計