財務會計工作管理計劃
總行計劃財會部：
為提高我支行財務會計工作質量和財務會計工作管理水平，實現財務會計工作制度化、流程化和規範化，根據聯社管理要求，特制定高橋支行財務會計工作管理計劃。具體計劃如下：
壹、內部管理
（壹）人員管理
1．我支行現有會計出納人員7名，陸文旭為主辦會計，周崇雲為主出納，邢虹、許浩、章雲、劉強、王誌平為綜合櫃員。我支行建立財務會計工作管理領導小組，組長盧海燕，副組長陸文旭，組員邢虹、許浩、章雲、劉強、王誌平。組長全面負責財務會計規範化管理工作，副組長負責對該項工作的具體實施，並做好日常的檢查監督工作。
（二）會計核算管理
1.會計科目。按照新會計準則的要求，正確劃分資產及負債的種類，按規定正確使用會計科目和內部賬戶（含表外科目），無亂用科目現象。各種憑證應按其用途、範圍正確使用；受理憑證時，應根據各有關業務的具體要求進行認真審查，做到內容完整，符合規定；憑證傳遞應貫徹“先外後內、先急後緩、手續嚴密、保證安全”的原則。內部憑證由專門人員負責傳遞，不得通過客戶傳遞。
2.核算管理。加強會計核算，做到憑證要素齊全，賬簿記載規範，賬務處理做到“五無”，即“賬務無積壓、結算無事故、計算無差錯、記賬無串戶、存款無透支”，賬務核算達到 “八相符”，即“賬賬、賬款、賬據、賬簿、賬卡（折）、賬實、賬表、內外賬務”八相符。
3.利率制度管理。嚴格執行《人民幣利率管理規定》，有完善的利率定價制度，按《江蘇省農村信用社人民幣存貸款業務計結息規則》進行存、貸款計結息；正確執行利率政策和利息收支管理規定，按規定計算各項利息收支，無人為調整利息收支現象。
4.“四雙”及復核、授權制度。按制度等規定正確辦理各類業務，嚴格執行“四雙”等內部制約制度：現金收付，換人復核；憑證合法，傳遞及時；科目賬戶，使用正確；當時記賬，有憑有據；現金收入，先收款後記賬；現金付出，先記賬後付款；轉賬業務，先借後貸；他行（社）票據，收妥抵用；有賬有據，賬據相符；賬表憑證，換人復核；當日結賬，總分核對；內外賬務，定期核對；印、證、機，分管分用；重要單證，嚴格管理；會計檔案，完整無損；人員變動，交接清楚。認真做好復核、授權和事（中）後監督工作。
5.業務操作制度管理。有完善的業務管理制度、操作流程和詳細的崗位職責，分工明確，責任清楚；會計出納人員變動，交接手續清楚。計算機生成的憑證、賬簿、報表等各類會計核算資料符合電算化有關規定，定期打印且編號連續，由專人負責保管。
6.重要空白憑證管理。重要空白憑證納入表外科目核算；憑證領發手續嚴密，賬實相符；建立使用銷號制度，作廢憑證按規定處理。
7.賬戶管理。按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等有關規定辦理賬戶開立、變更、撤銷手續；賬戶資料齊全完整，按規定進行客戶風險等級分類，對長期不動戶及時進行清理；內部賬戶管理符合要求。
8.嚴格執行《反洗錢法》、《儲蓄實名制》、《商業銀行現金收付櫃面監督辦法》和聯網核查公民身份信息系統有關規定，設立專職或兼職的反洗錢崗位，負責反洗錢工作。
9.大額可疑交易報告管理。切實履行反洗錢義務，安排專人負責對大額、可疑支付交易信息錄入、上報工作；加強數據分析和判斷，有較強的可疑甄別能力和較高的數據報送質量。
（三）現金及出納業務管理
1.內控要求。現金收付換人復核；有價單證視同現金管理，並堅持“賬證分管”的原則，當日核對賬款；櫃員休息或營業終了所有現金及有價單證等要掃數入庫，入庫前須由主辦會計安排對款項進行卡把核對；大額現金支付執行人民銀行大額現金支付和反洗錢有關規定；櫃員中途離崗時應將電腦退出至登錄狀態，現金、重要單證、章印等應入箱加鎖。
2.票幣管理。票幣挑剔符合規定、票幣整點及時準確，達“五好錢捆”標準；假幣收繳、出納錯款按規定處理，無空、溢庫、白條抵庫現象；杜絕假幣流入、流出，不得拒收、拒換輔殘幣。
3.查庫制度。主辦會計每周至少查庫壹次；主任（主持工作）堅持每月壹次全面查庫；主辦會計執行午間、日終現金卡把查庫制度。
查庫內容齊全、完整，查庫記錄登記清楚。
4.“壹日三碰庫”制度。主辦會計負責監督櫃員每日“早、中、晚”三碰庫，櫃員錢箱雙人加鎖，確保賬款相符、資金安全。
5.庫房管理。嚴格庫房管理，庫房及營業室安全設施齊全；庫房整潔無雜物，做到無潮濕、黴爛、蟲蛀、鼠咬等現象。每天下班後做到現金、重要單證、章印“三不留”。
6.錢箱限額管理。對櫃員錢箱實行“限額管理”，且額度設置合理，營業終了櫃員尾箱超過額度部分必須上繳主出納。櫃員休息，庫款清空，全部上繳主出納。
（四）支付結算管理
1.“印、證、押”管理。印、證、押按規定建立使用和保管登記簿；堅持分管分用制度，嚴密交接手續。
2.結算業務。往來業務序時記賬、對賬，差錯更正及時；查詢、查復及時認真，查詢查復資料妥善保管。農信銀、實時匯兌、現代化支付系統等轉、退匯在規定時間內辦理。
3.崗位設置及差錯管理。崗位設置科學，記賬、復核、授權和對賬崗位嚴格分開；對未達賬項和賬款差錯的查核工作專人負責，不返原崗處理。
4.支付結算制度。認真執行《票據法》、《票據管理實施辦法》和《支付結算辦法》等有關規定，及時辦理各種結算業務，向外公示結算業務收費標準，按規定向客戶收取結算費用。
5.預留印鑒管理。紙質或電子預留印鑒應收集齊全，按規定辦理
客戶預留銀行印鑒掛失和更換印鑒業務；做好預留印鑒的保管、保密工作。
（五）財務管理
1.財務收支管理。嚴格執行《金融企業財務規則》規定；財務核算完整、真實、準確，無亂擠、亂攤成本、截留利潤、轉移收入、私設小金庫等違章、違紀行為，無濫發獎金實物津貼、虛報冒領等違反財經紀律和制度規定的行為。內部賬務核算手續齊全、嚴密，符合要求，資金往來準確反映、無虛增、虛列及亂調科目現象。
2.財務預算編制及決算報告。認真編制財務收支計劃、費用預算、經營測算，定期開展財務收支活動分析，檢查財務收支計劃執行情況及結果，總結經驗，挖掘潛力，不斷提高財務管理水平。
3.無形資產、遞延資產、固定資產、在建工程、低值易耗品管理。建立健全賬、卡、簿，計提（攤銷）符合規定；專人負責實物管理，定期組織全面清查，做到賬實相符，確保財產完整。
4.非生息資產管理。嚴控非生息資產占用，減少非營業性款項掛賬，加強應收、應付款項等掛賬管理，明確清收責任人。
5.內部賬務核算管理。加強費用列支管理，內部賬務核算手續齊全、嚴密，符合要求。
（六）計算機綜合業務管理
1.櫃員卡管理。實行嚴格的櫃員操作卡和密碼雙重控制方式管理，實行“壹人壹碼壹卡”操作制度，不設立虛擬（代班）櫃員操作卡；櫃員定期更換操作密碼，櫃員現金收、付、轉賬及授權卡的權限
設置科學；櫃員卡及授權卡領用、交接、上交、銷毀均按規定流程執行。
2.崗位職責分離。根據綜合櫃員操作權限，嚴格控制櫃員業務操作範圍；負責業務授權櫃員不得從事面向客戶、賬戶的具體業務操作；隔離前臺賬務和後臺審核權限，同壹個櫃員不得同時擁有前臺核心賬務系統和後臺風險管理（信貸、資金交易等審批）系統櫃員操作權限。
3.自助設備管理。自動取款機(ATM)運行狀態良好、整潔、安全監控設施齊全，監控錄像資料保管符合規定；自助設備安全巡查到位。
（七）會計檔案管理
1.資料裝訂整理。憑證及時整理裝訂；分戶賬、總賬按月（年）分科目順序整理裝訂；各種登記簿按類別年度終了整理裝訂；會計報表按月（年）整理裝訂。
2.資料歸檔要求。根據歸檔要求，整理立卷，裝訂成冊保管，按照保管期限、內容及形成時間進行分類索引，登記會計檔案保管登記簿。
3.檔案室安全設施。檔案室應具備“五防”、“五無”的標準。即：防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物；無火患、無蟲蛀、無黴爛、無鼠咬、無失竊。
4.檔案調閱制度。由專人負責檔案保管工作，嚴格執行會計檔案調閱管理制度，無會計檔案丟失和泄密現象。
5.檔案銷毀。保管期限屆滿的會計檔案及時進行清理銷毀。銷毀會計檔案將檔案信息與其保存介質壹同銷毀。
二、業務輔導
1．每月有計劃地開展各項業務學習、培訓及崗位練兵活動。每月業務學習不少於兩次，每次不少於壹小時，並在監控下進行，全面提高員工整體素質。
2．新業務及時對會計出納人員進行學習輔導，通過日常輔導提高會計出納人員的業務水平和整體素質。
3.主要學習內容有：人民幣銀行結算賬戶業務、現金出納業務、會計核算業務、支付結算業務、大額支付業務、小額支付業務、實時匯兌業務、農信銀匯兌業務、農信銀通存通兌業務、圓鼎卡業務、貸款業務、易貸通業務、支票影像業務、人民幣支付交易反洗錢業務、聯網核查公民身份信息業務、網銀業務、手機銀行業務、中間業務、文明禮儀優質服務。除以上已開通業務外，不斷上線的新業務也包含在學習內容中。
三、監督
（壹） 操作風險點及防控措施
1．主辦會計堅持坐班制度，切實履行崗位監督職責，檢查監督會計出納基本制度執行情況和財務紀律遵守情況，做好內部管理、櫃員出勤管理、軋庫管理等日常業務管理工作，查找問題，防患未然。
2．業務權限設置及管理。不得超權限辦理業務；同壹櫃員不得兼辦不相容業務；未經授權嚴禁劃轉同業資金；不得違規為客戶查詢資料；嚴禁通過卡、折等工具以“空存實取”方式調撥現金；同壹櫃員不得同時擁有核心賬務系統和風險管理系統（信貸、資金交易等審
批）操作權限；嚴禁記賬與對賬壹個人兼任；嚴禁設立機動櫃員和代班***用櫃員卡；嚴禁貸款資金未轉入結算賬戶而直接取現。
3．憑證及印章管理。嚴禁手工填寫應由計算機打印的重要空白憑證；嚴禁將重要空白憑證和業務印章帶出櫃面使用；嚴禁將重要空白憑證事先蓋好印章；嚴禁用內部憑證代替客戶憑證。
4．禁止事項。嚴禁綜合櫃員為自己辦理業務；嚴禁將櫃員卡交於他人使用；嚴禁櫃員接觸客戶密碼；嚴禁櫃員私自代管客戶存單、存折、銀行卡等支付工具、票據、印鑒和密碼；嚴禁未經授權許可，自制憑證上機操作或無憑證輸入數據信息；嚴禁櫃員工作時間外擅自簽到辦理業務；嚴禁存取款憑條、利息清單不經客戶簽字確認；嚴禁櫃員之間相互辦理內部現金調撥業務等。
（二）優質服務
1.基礎設施。營業大廳內、外物品擺放有序、便民設施齊全、服務環境達到“整齊、潔凈、舒適、美觀”；安全監控設施、工作機具齊全。
2.優質服務及監督。優質服務包括對外優質服務和對內優質服務，對外優質服務是指櫃面優質服務，對內優質服務是指各工作環節中與其他部門或人員之間的協作態度和能力。櫃員舉止大方，儀表端正，著裝整齊，接待客戶熱情、禮貌，實行掛牌服務；業務量與薪酬掛鉤，推行限時服務，提高櫃面工作效率。
3.公眾監督。建立社會公開監督、群眾評議制度，提高櫃面服務質量。
四、考核
1．按要求對財務會計各條線制訂較健全的崗位責任制和工作質量考核體系，根據考核辦法對內部不規範操作進行相應考核。能做到以崗定責，定期考核，獎懲分明，從而在考核的基礎上達到充分調動會計人員工作積極性，提高工作效率的目的。
2．主要考核範圍：出勤情況、核算質量及內控管理、業務學習情況、優質服務。具體考核參照高橋支行內部工作質量考核辦法實施。
以上就是我支行制訂的財務會計工作管理計劃，要使我支行的財務會計工作質量能有較明顯的提升並不是壹蹴而就的事，這需要我們全體員工向著同壹個奮鬥目標努力，我支行必須按照聯社要求，根據所制訂的財務會計工作管理計劃，在平時的學習和工作中始終按照各種 規章制度 辦理各項業務，規範開展財務會計工作。同時激發員工的創新意識，在不違反規章制度的情況下科學地提高工作質量和業務水平，使我支行的財務會計工作緊跟時代的步伐健康穩定地發展。
以上計劃如有不到之處，請領導批評指正。
高橋支行
2011年1月1日