壹是完善規章制度，規範集中核算。
核算中心的制度建設既是核算中心正常運行的具體規範，也是對納入部門預算的單位嚴格按照預算支出，絕不允許預算和支出“兩張皮”，更不能出現超預算支出的現象；對符合國有固定資產標準的物品，必須填寫“固定資產”領用單，對報毀報損的固定資產和低值易耗品，必須履行合理的手續，確保國有資產的安全有效使用；對不合理、不合法、超標準、超範圍的支出堅決拒付，並做好單位說明。
第二，嚴格控制會計“監督”。
壹年來，* * *糾正和退回不完整、不符合規定的支出70余筆，涉及金額25萬余元；拒付不合理費用30余筆，涉及金額20余萬元。加強財務審計和監督，杜絕壹些違規違紀行為，有效調整和優化支出結構，節約財政支出，提高財政資金使用效益。
三、加強會計基礎工作，提高會計服務質量
1.加強會計基礎工作，提供準確的會計信息。年初，嚴格按照《行政單位會計制度》和《事業單位會計制度》的規定，完善了壹級會計科目，根據現行預算收支科目設置明細科目，根據單位管理的實際需要設置中間明細科目，取消了因單位不同自行設置的不統壹、不規範的科目；精心組織、集中培訓、積極部署，及時完成了行政事業單位新舊會計科目的過渡；在工作流程上，通過多人員、多層次的審核和約束，不斷規範會計行為，確保各單位財務支出真實反映，加強票據收兌工作，及時上報票據使用報告，確保票據安全使用和資金及時入賬；切實做好憑證錄入和報表打印工作，及時向單位報送會計報表，加強會計報表分析，有效提高會計信息質量，為會計部門宏觀決策和預算單位財務管理提供準確信息；按規定做好會計檔案的裝訂和順利移交工作，確保會計檔案管理的安全和完整；及時做好銀行存款對賬工作，確保資金安全。
2、正確處理服務與監督的關系，促進經濟和各項事業的發展。在實際工作中，壹是完善服務體系，將監督融入服務，進壹步規範服務條款，提供優質服務，實行延時服務、預約服務、首問服務，方便工作人員；二是在做好會計服務的同時，幫助會計單位做好財務分析服務，協助單位編制年初預算和年終決算，加強溝通了解，解釋政策，當好財務顧問；三是集中力量對社會保障和維護穩定的大額公共財政支出進行審計、經辦、支付和報銷，確保了財政支出及時到位，有力地促進了經濟和各項事業的發展。
第四，增強協調合作意識，推動各項工作發展。
核算中心的性質和功能決定了它是壹個覆蓋面廣、政策性強的事業單位，處理和協調好各種關系是保證其充分發揮作用的關鍵。壹年來，我們結合自身工作特點，增強了協調合作意識，從而推動了各項工作的開展。
1.加強與局內各職能單位的溝通，相互促進工作。壹年來，協助行政事業單位新舊會計科目銜接，摸清財政負擔人員補貼發放情況，各類財務檢查情況，部門預算執行情況，年終決算情況等。同時向各業務服務室提供會計單位財務狀況查詢服務，財務管理做得很好。
2、配合紀檢監察部門做好反腐倡廉工作。在認真貫徹落實新老“六項制度”方面，設計了“單位報銷審核(聯簽)表”，為核算單位的每壹筆支出增加了“保險”，同時在日常支出中，要附單位群眾支出和重大項目支出的復印件；特別是在新“三制”的實施中，我們密切配合上級領導的工作。
稽核審計工作總結二稽核審計工作總結壹年來，稽核審計部門在上級主管部門和縣聯社的正確領導下，嚴格按照年初確定的總體工作思路，通過轉變審計工作理念，提高工作效率，圍繞合規守法經營、內控制度執行、規範管理、風險防範等重點開展全面審計工作，有效促進了轄內各網點合規和風險防範。現將過去壹年的主要工作匯報如下。
壹、審計部門全年開展的主要工作
(壹)圍繞中心工作，突出審計重點，有效開展各項審計工作。
(1)全年進行* * *次序時審計，定期監控各項業務的風險狀況。
序貫審計是審計檢查中定期檢查信用社業務運行情況的有效方法。壹年來，我部把序貫審計作為摸清底數、掌握實情、規範操作、防控風險的基礎性工作，根據各分行實際風險情況，采取靈活多樣的審計方式。重點關註部分網點新增貸款合規性、制度執行情況、結算業務合規性、重要空白憑證管理、現金管理、合規操作等情況，對涉及內部管理和操作風險的各個環節進行更加細致全面的審計檢查。全年審計稽核部開展了* * *順序審計，下發了*份審計整改通知書，深入查找了各項業務運行中存在的問題，極大地促進了各項業務的規範辦理。
(2)根據業務運行狀況，全年開展了* * * *次有針對性的專項檢查。為有效防範經營風險，依法合規經營，審計署根據全年業務經營情況，適時開展各項專項檢查，全年開展專項檢查* * * *次，深刻查找了聯社各項業務存在的問題。
壹是年初對20xx財務收支年終決算進行專項檢查，督促檢查存在的問題整改；二是對聯社5月1後新增貸款質量進行了非現場檢查，* * *。通過對新增貸款質量的有效監控，進壹步明確了新增貸款的質量和風險，為領導決策提供了可靠依據；三是為推動轄內信貸資產和非信貸資產五級分類工作紮實有序開展，20xx年5月，審計部開展了五級分類專項檢查，通過加強風險管理，推動工會樹立審慎經營和風險管理理念；四是針對去年按揭貸款檢查中的風險點，及時開展了住房按揭貸款專項跟蹤檢查，看按揭貸款風險是否控制到位，措施是否有效建立，進壹步促進了工會對按揭貸款的規範辦理；五是針對去年新增信用貸款業務存在的問題和困難，及時開展了專項檢查，通過檢查準確掌握了信用貸款業務的運行情況，達到了促進工會審慎經營、完善信貸機制、規範信貸管理的目的，極大地促進了信貸業務的健康發展；六是為進壹步規範貸款利率執行，確保貸款利率按規定執行到位，審計署於20xx年5月對全轄利率執行情況進行了非現場專項檢查，及時糾正了貸款利率執行中存在的壹些問題；七是開展了銀行承兌匯票專項檢查，糾正了銀行承兌匯票業務無真實貿易背景、逆向程序操作的現象，促進了承兌匯票業務的健康可持續發展；八是根據銀監部門的監管要求，對聯社員工及其近親屬的貸款情況進行了專項檢查，有效規避了風險隱患；九、根據聯社安排，上半年對大額貸款和土地抵押貸款的資金流向進行了專項審計；十是為加強財務費用管理，提高成本核算水平，審計部門上半年對財務收支情況進行了專項檢查，糾正了存在的問題；此外，審計稽核部全年分別對張XX、XXX、XXX辦理的貸款進行了***8次專項審計。通過與借款人見面、電話核實、內部調閱相關資料等方式，檢查貸款600余筆，發現責任貸款中存在違規發放假貸款、大額貸款等情況，並取得違規貸款，檢查中發現的違規問題及時得到處理。
(3)全年及時開展* * *離任董事經濟責任審計。根據審計工作要求，審計稽核部對* * * * *離任分公司董事的資產移交情況進行了全年監督，對離任分公司董事任職期間的經營管理和履職情況進行了現場審計，本著“客觀公正、實事求是”的原則，對離任董事的工作業績做出了客觀公正的評價，* * *形成了* * *離任審計報告，並針對檢查中發現的問題，通過資產交接，進壹步明確了繼任方和繼任方董事的職責，進壹步明確了資產質量，對聯盟各項業務的健康持續發展起到了良好的促進作用。
(4)與其他相關職能部門聯合檢查* * *次。壹是安全衛生部、財會部聯合開展春節期間現金、重要空白憑證、業務印章、安全等檢查，及時消除各類安全隱患；二是5月至65438+10月與信貸管理部、理事會工作部、紀檢監察室、各營銷部門開展不良貸款風險排查清收工作，排查後形成總結報告上報聯社；三、6月5438+065438+10月，由財務、信貸、辦公室組成的檢查組認真開展了“規範化管理年”驗收階段的檢查工作，調查結束後形成總結報告並上報聯社。
(二)開展“內控和案防體系實施年”活動，促進聯社安全運行。為有效落實銀監會20xx年“內控和案防體系實施年”活動，稽核審計部負責全年“實施年”活動的安排、協調、監督、檢查、考核和問責。壹是通過制定《內控和案防體系實施年實施方案》，明確了工作步驟、方法和要求，做到有的放矢，有序開展；二是通過層層簽訂責任書，將案件防控責任落實到每個崗位、每個員工。明確了“執行年”的目標任務，為鞏固* *聯社案件防控成果、構建案件防控長效機制提供了保障；三是通過監管各營業網點和聯社各職能部門，認真開展自查和檢查工作，確保風險排查和整改到位；四是通過總結“執行年”活動的開展情況、取得的成績和存在的問題，不斷提高案防水平。
(三)按照《* * *縣農村信用合作社呆賬確認與核銷操作規程(試行)》嚴格審核呆賬核銷數據。全年審計部門* * *完成了對核銷數據的審計，對不符合核銷條件的數據給予了明確的不予認可的理由，促進了壞賬核銷的規範操作。
2.20xx年部門工作的主要做法有哪些？
(壹)是否嚴格按照《審計程序》開展審計工作，規範審計行為。
今年以來，我部始終堅持按照去年底制定的《審計程序》開展各項審計工作，不斷實現審計工作的規範化。壹是在實施審計前，應嚴格遵循重要性和審慎性原則編制審計計劃，在評估審計風險的基礎上，圍繞審計目標確定審計對象、範圍、內容、方法和工作步驟；二是在審計實施過程中與被審計方進行審前談話，了解被審計方的整體經營、管理、主要問題和風險。
在審計實施過程中，將發現的問題和審計工作結果當場反饋給被審計部門，並要求被審計單位簽字確認，確保審計工作質量；三是項目完成後，要求審計人員認真分析提煉，有針對性地提出審計建議，並將審計中發現的重要事項及時通報相關業務管理部門和全轄，確保審計報告中提出的審計結論和建議得到有效落實；第四，按照審計程序，壹定時間後會及時進行審計跟蹤檢查，確保風險得到化解，各項措施落實到位。
(2)嚴格按照審計處罰辦法處罰各類違規行為，不斷加大嚴重違規案件移送力度。今年以來，對於今年屢查屢犯、屢禁不止的問題，審計部門加大了處罰和問責力度。針對檢查中發現的問題，我部采取批評教育與經濟處罰相結合的方式，全年下發* * * *份整改通知書，並嚴格按照《聯社審計局* *處罰辦法(修訂)》對違規的相關責任人進行處罰，全年下發* * * *份處罰通知書，處罰違規者* * * * *次。
針對檢查中發現的嚴重違規問題，及時按規定移交紀檢監察部門處理，全年向監事會提交* * * * *份內部監督檢查移送書，違規情節嚴重的，按規定移交紀檢監察部門處理。移交充分發揮了審計的查錯糾弊作用，有效遏制了企業管理中的違規行為。
(三)是不斷提高部門監督檢查水平，完善審計監督體系。
只有掌握了業務，才能在審計工作中發現問題，提出問題，解決問題。為實現審計工作的正常功能，真正達到查隱患、堵漏洞、建制度、強管理的目的，我部壹直把提高部門監督檢查水平作為壹項重要工作來抓。壹是定期組織部門人員培訓。通過購買相關書籍進行學習，不斷增強部門審計的相關知識，不斷借鑒上級監管部門的檢查方法，不斷增強審計人員的事業心、責任感和法紀意識；二是積極派員參與上級協會的審計工作，學習他們的審計經驗和方法，達到取長補短、為我所用的目的；三是與相鄰兄弟協會的審計人員保持溝通，以便及時了解新問題、新情況，達到有效識別和規避風險的目的；四是根據年初制定的審計與審計部工作分工，明確了部門人員分工，在審計檢查工作中按照誰檢查、誰簽字、誰負責的原則，明確了檢查責任，為提高審計工作質量奠定了堅實基礎。
(四)創新審計方法，提高工作質量。20xx年，審計進壹步從合規性審計轉變為風險管理審計。通過優化審計流程，在保證整體工作質量的前提下，對審計項目的風險點按照風險程度進行分類管理，提高了工作效率。通過提高系統數據的分析和利用率，審計將進壹步走向電子化。通過收集資料、走訪調查、與被審計單位談話、抽取資料進行抽樣檢查，確定了審計項目的重點、範圍和方法，審計方式由過去對會計資料的全面檢查轉變為以內部風險控制重點評價為基礎的抽樣方式，審計工作質量逐步提高。
三。20xx的工作有哪些問題？
壹年來，審計部按照美聯社上級部門的安排部署，圓滿完成了各項任務，充分發揮了審計的監督作用。但在肯定成績的同時，也存在壹些問題。
(壹)學習認識不足，發現問題不夠敏感，監管理念創新不夠，方法簡單，對潛在風險的發現不夠深入，風險防範的前瞻性有待進壹步提高。
(2)由於未及時發現綜合業務網絡系統中部分業務控制環節的漏洞，無法第壹時間解決存在的風險，監管缺失。
(3)對發現的部分問題監督落實整改措施單壹，部分問題未得到有效整改。壹些網點仍然存在重管理輕管理的思想，特別是在防範和化解風險方面，違規操作時有發生。
4.下壹年的工作計劃？
20xx年，審計工作將繼續圍繞縣聯社確立的總體工作思路，以“安全經營、依法合規、風險導向”的審計理念，進壹步完善審計制度，加大審計處罰力度，不斷推進審計制度化、審計檢查程序化、審計文書格式化、審計手段電子化、審計責任明確化、審計處罰規範化。拓展審計範圍和深度，大力提升內部管理水平，全面提升審計能力，積極探索風險導向的內控審計方法，推動內部審計審計從合規審計向風險管理審計轉變，進壹步促進我縣農村信用社合法合規經營和穩健發展。壹是繼續深入開展序時審計。以風險控制為抓手，加強對內控制度和業務流程的審計，查找內控薄弱環節，通過對關鍵環節、關鍵崗位、關鍵人員的檢查，以及對業務操作合規性、合法性的檢查，實現檢查業務全覆蓋。二是繼續對上壹年度問題較多、容易出現問題的業務和環節開展各類專項檢查，徹底查找被審計對象存在的問題。三是繼續做好離任董事的資產監管和交付工作，進壹步明確離任董事和新任董事之間的責任和資產質量。四是紮實做好20xx年案件防控工作。確保美聯社的安全運行。五是進壹步加強各項檢查的跟蹤檢查，確保措施落實，風險得到充分化解。六是進壹步加強審計隊伍建設，提高審計工作質量和效率，充分發揮審計職能作用，最大限度保障縣聯社健康發展。
審計工作總結三、今年以來，XX省農村信用社辦公室高度重視審計工作，理順思路，定措施，完善機制，創新方法，量化工作目標，狠抓落實，努力提高審計工作的執行力和監督力，為信用社健康快速發展保駕護航。
壹是提高認識，重視審計工作。審計是壹項政策性強、專業性強、工作面廣、覆蓋面廣的工作。辦公室把審計工作擺上重要議事日程，高度重視和全力支持審計工作，突出審計部門的相對獨立性，樹立審計威信，充分發揮“免疫系統”功能。同時，要求各單位轉變對審計工作的認識，樹立“分析不怕嚴，問題不怕醜，問題不怕痛”的思想，增強“沒有爭議，模棱兩可的問題可以扣分扣分”的意識，以積極的態度對待審計檢查。
二是分級管理，健全監督機制。辦公室主要負責審核縣級合作社和壹定比例的基層合作社，縣級合作社主要負責對轄內網點實施全覆蓋審核。美聯社各專業部門都配備了專職輔導員和流動巡視員。專職輔導員主要負責轄區內網點的輔導工作，流動檢查員主要參與辦公室組織的各項檢查工作。完善檢查輔導記錄，創新檢查監督審計輔導方式，確保輔導檢查的有效性。
三是明確目標，落實工作責任。制定了審計科考核辦法，明確了任務目標；對縣級協會實施審計管理指標，並納入績效考核。辦公室實行聯系點制度，審計部門人員負責檢查監督；美聯社之間開展審計結對活動，相互邀請審計；聯社審計部網絡實行全員負責制，負責對營業網點的全覆蓋和日常檢查監督。辦公室審計部、聯社主管、審計部經理層層簽訂目標責任狀，形成“壹級抓壹級，層層抓落實”的責任機制，做到有計劃全年、逐月分解，既全覆蓋，又逐月聚焦，突出重點。要求聯社監事年內對轄內所有營業網點進行檢查，並建立違規登記簿，及時監督糾正和防範風險。量化審計指標，實行審計人員薪酬與審計罰款掛鉤，督促審計人員盡職盡責。
四是求真務實，提高審計實效。立項目杜絕“半成品”，達到每壹次審計都要出成果的目的，不斷提高審計工作的質量和水平，達到壹次審計壹次的效果，壹次又壹次的提高。對審計發現的問題，要全力以赴，做好整改和跟蹤檢查，加強審計成果應用，及時將審計問題移交監管部門。