內部控制流程是什麽？相信很多人在自己的生活中都會遇到各種各樣的問題，或者對很多事情都很好奇。有些問題還是不知道解決方法，也不知道為什麽，所以大家都知道內控流程是什麽。讓我們來看看。
內部控制流程是什麽？1制定內部控制主體，包括職責分離、授權批準、相互制約、監督檢查，以及企業建立和實施內部控制制度應遵循的五項原則:全面性原則；重要性原則；制衡原則；適應性原則；成本效益原則。
企業內部控制制度應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段和各個層次，涵蓋管理企業每壹位管理人員活動的全過程，體現內部控制全面、全員、全過程控制的特點。
內部控制制度是為了合理地保證經營活動的效率、財務報告的可靠性和法律法規的合規性，自行檢查、約束和調整內部經營活動的自律制度。
內部控制程序是什麽？2內部控制是指由董事會(或企業章程規定的經理、廠長辦公會議等類似的決策和治理機構，以下簡稱董事會)、管理層和全體員工實施的，旨在合理保證企業基本目標實現的壹系列控制活動。內部控制的壹般方法通常包括職責分工控制、授權控制、審批控制、預算控制、財產保護控制、會計制度控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效評價與控制、信息技術控制等。
1，職責分工控制，要求根據企業目標和職能任務，按照科學、精簡、高效的原則，合理設置職能部門和崗位，明確各個部門和崗位的'職責權限'，形成各司其職、各負其責、便於考核、相互制約的工作機制。
在確定職責劃分的過程中，企業應充分考慮不相容職責分離的制衡要求。不相容職務通常包括:授權審批、業務辦理、會計記錄、財產保管、審計檢查等。
2.授權控制要求企業按照職責分工，明確各部門、各崗位在處理經濟業務和事項中的權限範圍、審批程序和相應的責任。企業內部各級管理人員必須在授權範圍內行使職責，企業管理人員必須在授權範圍內辦理業務。
3.審核批準控制要求企業各部門、各崗位按照規定的權限和程序，對相關經濟業務和事項的真實性、合規性、合理性以及相關資料的完整性進行審核、檢查，並簽署意見、簽字或蓋章，作出批準、不批準或其他處理的決定。
4.預算控制要求企業加強預算編制、執行、分析和考核的管理，明確預算項目，建立預算標準，規範預算編制、審批、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施保證預算執行。
5.財產保護控制要求企業限制非授權人員對財產的直接接觸和處置，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬戶核查、財產保險等措施，確保財產的安全完整。
6.會計制度控制要求企業根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》和國家統壹的會計制度，制定適合本企業的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及相關信息披露的處理程序，規範會計政策的選擇標準和審批程序，建立健全會計檔案保管和會計工作交接辦法，落實會計人員崗位責任制，充分發揮會計監督職能。
7.內部報告控制要求企業建立健全內部報告制度，明確相關信息的收集、分析、報告和處理程序，及時提供經營活動中的重要信息，全面反映經濟活動，增強內部管理的及時性和針對性。
內部報告方式通常包括:例行報告、實時報告、專題報告、綜合報告等。
8.經濟活動的分析與控制，要求企業綜合運用生產、購銷、投資、財務等信息，運用因素分析、比較分析、趨勢分析等方法，定期對企業的經營管理活動進行分析，找出存在的問題，找出原因，提出改進意見和對策。
9.在績效評價和控制方面，要求企業科學設置績效評價指標體系，對照預算指標、利潤水平、投資回報、安全生產目標等績效指標，對各部門和員工的當前績效進行評價，兌現獎懲，強化對各部門和員工的激勵和約束。
10、信息技術控制，要求企業結合實際情況和計算機信息技術的應用程度，建立適合自身業務管理的信息控制流程，提高業務處理效率，減少和消除人為操縱因素，同時加強對計算機信息系統開發維護、訪問與變更、數據輸入輸出、文件存儲與保管、網絡安全等的控制。，確保信息系統的安全有效運行。
11.與財務報告相關的內部控制。內部控制定義為壹個過程，由公司首席執行官和首席財務官或類似人員設計和監督，由公司董事會、管理層和其他相關人員實施；以便為財務報告的可靠性以及公開披露的財務報告的編制是否符合公認會計準則提供合理的保證。該流程包括以下政策和程序:
公司的相關記錄在合理的程度上正確、公允地反映了公司對交易和資產處置的記錄。
公司的關聯交易記錄能夠為公司按照公認會計準則編制財務報告提供合理的保證，公司的收入和費用已經過公司管理層和董事的授權和批準。
可以預防和及時發現對財務報告產生重大影響的違法行為，包括非法占有、使用和處置公司資產。