借:其他應收款-張明3000
貸:庫存現金3000元
報銷時:
借:管理費用-差旅費2500。
手頭現金500
貸:其他應收款-張明3000
報銷範圍
1.差旅費核算的內容:用於出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、夥食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。
2.壹般情況下，公司補貼出差夥食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差夥食費。
3.至於國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。
擴展數據報銷流程
1.出差人員填寫《差旅費報銷單》-直屬上級審核，分管財務人員審核批準--出納結算和付款。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。
2、財務人員、審計人員、資金管理人員按照規定對報銷手續、預算、票據、合法性、真實性、差旅費標準進行審核並對此負責。
需要註意的事項
1.員工報銷時，應按財務部門的規定填寫報銷單據，並附原始票據:包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他們名字的原始發票必須在背面簽名。
2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。
3.差旅補助天數=差旅返回日期-差旅離開日期。
百度百科-差旅費