應交稅費—應交增值稅 850
貸：應付賬款 5850
2 借：應交稅費—應交增稅 4000
貸：銀行存款 4000
3.借：其他應收款—張明 200
貸：庫存現金 200
4.借：庫存現金 500
貸：銀行存款 500
5.借：管理費用 150
貸：庫存現金 150
6.借：管理費用 60
貸：庫存現金 60
7.借：銀行存款 50000
貸：短期借款 50000
8.借：基本生產成本 46000
貸：原材料 46000
9.借：應付賬款 20000
貸：銀行存款 20000
10.借：應收賬款 40950
貸：主營業務收入 35000
應交稅費—應交增值稅 5950
11.借：固定資產 30000
應交稅費—應交增值稅 5100
貸：銀行存款 35100
12、借：管理費用 936
貸：銀行存款 936
13、借：銀行存款 122850
貸：主營業務收入 105000
應交稅費—應交增值稅 17850
14、借：庫存現金 40000
貸：銀行存款 40000
15、借：庫存現金 50
管理費用 450
貸：其他應收款 500
16、借：原材料 15000
應交稅費—應交增值稅 2550
貸：銀行存款 17550
17、借：預付賬款 5850
貸：銀行存款 5850
18、借：銀行存款 40950
貸：應收賬款 40950
19、借：生產成本 34200
制造費用 3420
管理費用 7980
貸：應付職工薪酬 45600
20、借：管理費用 3000
制造費用 12000
貸：累計折舊 15000
21、借：制造費用 4900
管理費用 800
貸：應付賬款 5700
22、借：財務費用 1000
貸：其他應付款 1000
23、借：管理費用 400
貸：待攤費用 400
24、借：累積攤銷 3000
貸：無形資產 3000
25、借：管理費用 1800
貸：長期待攤費用 1800
26、借：生產成本 100800
貸：制造費用 100800
27、借：主營業務成本 107500
貸：庫存商品 107500
28、管理費用：150+60+936+3000+400+1800=6346
財務費用：4900+1000=5900
主營業務收入 35000+105000=135000
主要業務成本 107500
利潤總額= 135000-107500-6346-5900=15254
29、應交所得稅；15254*33%=5033.82
借：所得稅費用 5033.82
貸：應交稅費—應交所得稅 5033.82
結轉，借：本連利潤 5033.82
貸：所得稅費用 5033.82
30、凈利潤，15254-5033.82=10220.18
法定盈余公積：10220.18*10%=1022.01
借： 未分配利潤 1022.01
貸：提取法定盈余公積 1022.01
31、借：未分配利潤 15000
貸：應付利潤 15000