方法1:
(1)、銷售免稅商品時
借方:銀行存款
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
(2)在免稅銷售額和應稅銷售額之和中分配進項稅額，計算免征增值稅。
借:應交稅金-應交增值稅(減免稅)
貸款:營業外收入
年終將補貼收入並入企業應納稅所得額計算繳納企業所得稅。
方法二:
對於直接免征增值稅的，銷售免稅商品時，無需計提銷項稅，為生產免稅商品而購進的原材料進項稅轉出，計入成本。
(1)、銷售免稅商品時
借方:銀行存款
貸款:主營業務收入
②按規定計算轉出進項稅時。
借方:主營業務成本(應交進項稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)
經過這種處理後，免稅商品的銷售收入減去相應的銷售成本，就是免稅商品的銷售毛利，自然並入企業利潤總額。
2.只對某壹種產品減免壹定比例的增值稅。
(1)、銷售減稅產品。
借方:銀行存款
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
②結轉本月應交增值稅(減征後已交稅款)時
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸項:應交稅費-未付增值稅
③結轉減少的增值稅時。
借:應交稅金-應交增值稅(減免稅)
貸款:營業外收入
年終合並應納稅所得額計算繳納企業所得稅。
(4)申報繳納應交增值稅時。
借:應交稅費-未付增值稅
貸款:銀行存款
3.即征即退、先征後返、先征後返的增值稅會計處理。
借方:銀行存款
貸款:營業外收入
年終合並應納稅所得額計算繳納企業所得稅。
如何在征收和免征前進行所得稅減免的分錄，就是在企業所得稅征收入庫前給予減免，企業不需要實際繳納稅款。在這種情況下，企業仍需計算應納所得稅，待稅務機關核準後再確認減免稅。
如何按條目繳納所得稅；
借:應交稅費-應交所得稅
貸款:現金(銀行存款等。)
提取:借記:所得稅。
貸款:應交稅費-應交所得稅
僅供參考。
高新技術企業所得稅減免如何做賬？壹、記賬方法:
減免10%所得稅:借:應交稅金-應交所得稅。
貸:以前年度損益調整
借方:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
此外，在添加和扣除R&D費用後，所得稅減免的計算方法如下:
借:應交稅費-應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借方:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
二、所得稅是指個人應稅收入在不同時期不同地方的定義和百分比是不壹樣的，有時分為稿費收入、工資收入和偶然收入(如中獎彩票)等等。所得稅又稱所得稅、所得稅，是指國家在壹定時期內對法人、自然人和其他經濟組織的各種所得征收的壹種稅。
買賣需要繳納20%的個人所得稅嗎？如果買賣二手房，需要繳納個人所得稅。
如果二手房不符合唯壹使用五年以上的房屋免征個人所得稅的條件，需要繳納個人所得稅。個人所得稅通常以差價為基礎計算，稅率為20%。計算方法為:二手房轉讓個人所得稅=(二手房交易總額-房產原登記價格相關合理費用)X20%。其中，相關合理費用是指:支付的房屋裝修費用；已支付的住房貸款利息；納稅人按照有關規定實際支付的手續費和公證費。
直接減征增值稅需要繳納所得稅嗎？
根據《財政部國家稅務總局關於財政性基金、行政事業性收費和* * *資金有關企業所得稅政策的通知》(財稅[2008]151號)，企業從* *及其有關部門取得的財政補貼、補助、貸款貼息等財政專項資金， 包括直接減免增值稅和各類稅收(但不包括企業按規定取得的出口退稅)，除國家投資和資金使用後需返還本金的，應計入企業當年收入總額，補貼中包含的免征增值稅部分應征收企業所得稅。
如果所得稅在本年退回，如何進行分錄:
退稅收據:銀行存款
貸項:所得稅費用
結轉所得稅借方:所得稅費用
貸款:本年利潤
在下壹年返回的情況下:
借方:銀行存款
貸款:應交稅費-應交所得稅
借:應交稅費-應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借方:以前年度損益調整
貸款:利潤分配-未分配利潤
政策性退稅的處理:按“* * *補貼”即可。
借方:銀行存款
貸款:營業外收入-所得稅退稅
所得稅已計提，小微企業已免征，如何入賬很簡單！不需要支付應計憑證，只需用紅色註銷應計憑證即可！查看原帖> & gt
2012年4月所得稅匯算清繳時，發現2011年度所得稅為4000元。如何錄入？Q 1:這是正確的想法嗎？-沒錯。
Q 2:第三次分錄完成後，會影響“利潤分配-未分配利潤金額”，那麽是否應該再次調整盈余公積(因為2011年末計提盈余公積時，是按照利潤分配-當時未分配利潤金額計算的，而現在第三次分錄完成後，其金額發生了變化)。-盈余公積需要再次調整。
問3:如果盈余公積需要調整，有哪些分錄？-分別用紅字憑證沖掉多余的金額，分別用紅字憑證寫上妳去年用的金額。
我們按季度繳納所得稅。我們需要先計提所得稅嗎？需要1。將主營業務收入、成本、費用、稅金及附加、其他業務收入和費用、營業外收入和費用結轉至“本年利潤”科目。
2.根據利潤總額計算所得稅並結轉。
(1)所得稅的計提
借方:所得稅
貸款:應交稅費-應交所得稅
(2)結轉所得稅
借方:本年利潤
貸項:所得稅
(3)繳納所得稅
借:應交稅費-應交所得稅
貸款:銀行存款或現金。