答:借款時:
借:其他應收款500-張文
貸:現金500
報銷時:
借:管理費用--差旅費
現金(未用完的差額)
貸:其他應收款-張文
或借:管理費用--差旅費
貸:其他應收款-張文
現金(多用的費用)
做賬是什麽意思?
做賬,指會計進行賬務處理的過程.從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬,是指會計進行賬務處理的過程,壹般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務).
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記賬憑證
2.根據記賬憑證編制科目匯總表
3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)
4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表