妳和某客戶的往來業務中,
收款1000時,記入預收賬款中,則出現了預收賬款貸方余額1000.
銷售及開票時,妳沒有查以前的往來情況,就直接計入了應收賬款中,又出現了應收賬款借方余額1000.
實際情況是:妳與客戶貨款兩清了.
但在賬上表示的是,妳預收了客戶1000元,而客戶也欠妳1000元.
在報表上反映的情況,也是與實際壹致,應收款項為0.
所以,妳需要用紅字作壹轉賬憑證,沖平兩個賬戶的余額,
註意,不能用藍字,因為1,這是記賬時用錯了科目,應紅字沖回.2,如果用藍字的話,在賬戶記錄中,還以為是又發了壹次貨,和又收了壹次款呢.
用友通 什麽是紅票對沖，請教。紅票對沖，起源於會計更正錯誤的壹種常用的辦法——紅字更正法：所謂紅字更正法，即先用紅字填制壹張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制壹張正確的記賬憑證，註明“訂正×年×月×號憑證”，據以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發生額和科目對應關系。
那麽紅字發票的原理與會計上的紅字更正法類似，當發票開錯或者是發生退貨或銷售折讓，通常開紅字發票沖銷原有的錯誤發票，再開正確的藍字發票。在目前通用的增值稅防偽稅控開票系統中，紅字發票仍然是籃字，只是在發票的左上角有“銷項負數”標記。
財務會計中什麽是“坐支現象”？收回來的現金要先存入銀行，需要時再提出現金來是正確的方。沒存銀行，就拿這些現金支付了，就叫坐支
什麽是紅票紅票就是負數發票,從今年1月起國家對負數發票的開具作出了重大改變,
紅字發票開具的要求：
《規定》第十四條：壹般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
《規定》第十六條：主管稅務機關對壹般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。
《規定》第十八條：購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》壹並作為記賬憑證。
《規定》第十九條：銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。
紅字專用發票應與《通知單》壹壹對應。
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什麽是成本核算（財務會計）？成本核算
把壹定時期內企業生產經營過程中所發生的費用，按其性質和發生地點，分類歸集、匯總、核算，計算出該時期內生產經營費用發生總額和分別計算出每種產品的實際成本和單位成本的管理活動。其基本任務是正確、及時地核算產品實際總成本和單位成本，提供正確的成本資料，為企業經營決策提供科學依據，並藉以考核成本計劃執行情況，綜合反映企業的生產經營管理水平。成本核算的內容：①完整地歸集與核算成本計算物件所發生的各種耗費。②正確計算生產資料轉移價值和應計入本期成本的費用額。③科學地確定成本計算的物件、專案、期間以及成本計算方法和費用分配方法，保證各種產品成本的準確、及時。成本核算的實質是壹種資料資訊處理加工的轉換過程，即將日常已發生的各種資金的耗費，按壹定方法和程式，按照已經確定的成本核算物件或使用範圍進行費用的匯集和分配的過程。正確、及時地進行成本核算，對於企業開展增產節約和實現高產、優質、低消耗、多積累具有重要意義。
中級財務會計二什麽是辭退福利
辭退福利，是指企業在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補償。直接計入管理費用。
2608中級財務會計 什麽是辭退福利辭退福利是指在企業與職工簽訂的勞動合同未到期之前，企業由於種種原因需要提前終止勞動合同而辭退員工，根據勞動合同，企業需要提供壹筆資金作為對被辭退員工的補償。辭退福利通常采取在解除勞動關系時壹次性支付補償的方式，也有通過提高退休後養老金或其他離職後福利標準的方式，或者將職工薪酬的工資部分支付到辭退後未來某壹期間。
電大 中級財務會計 什麽是備用金備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他 人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，壹般按估計需用數額領取，支用後壹次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對於預支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過“備用金”科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。