當發票金額與實際收到金額不壹致時，應當確認為實際發生的業務。
企業進行銷售時，開具發票，發票金額為收到的金額，應借記應收賬款。收到款項時，應貸記應收賬款。
業務多種多樣，經常會導致收款金額與開票金額不符，所以在賬務處理上要摸清實際情況，分別記錄。以下是常見的情況:
1.買方未付賬款
這種情況下，不需要處理，按照實際收到的錢入賬即可。
2.銷售折扣和折扣發生。
銷售商品收入的金額，應當按照扣除商業折扣後的金額確定，並開具折扣優惠負發票。
在處理賬款時，銷售收入和應收賬款應相互抵銷。
3.退貨發生
退貨的會計處理與折扣相同。
4.買方將扣除各種費用。
在會計處理中，應借記銷售費用，貸記應收賬款。需要註意的是，如果沒有取得對方費用的發票，在匯算清繳所得稅時，會增加應納稅所得額。
發票金額與付款金額差額的會計處理
如果發票金額小於實際付款金額，會計處理有以下幾個方面:
1.實際發票金額入賬，差額掛帳，發票退回後沖抵。例如，采購會計分錄如下:
借:庫存商品
預付款
貸款:銀行存款
2.如果補不了發票，差價就沒辦法處理了，只能暫時留做壞賬準備。
發票金額和實際付款金額之間的差額包含在哪個帳戶中？
單獨記賬，少付款計入營業外收入核算。
收據
借:原材料(或庫存商品)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸:應付賬款
支付
借:應付賬款
貸款:銀行存款
年末將差額轉入營業外收入。
借:應付賬款
貸款:營業外收入
收到的金額少於發票金額怎麽辦？發票金額與付款金額差額的會計處理如何？這兩個問題的主體是錢和發票。正常情況下，他們是平等的。他們少聽壹面之詞，財務處理方法就不壹樣了。以上小編整理的相關內容妳都學會了嗎？