本文主要介紹基於復式記賬的電子商務平臺支付系統與支付渠道的對賬。內容主要收集自最近的研究。如有錯誤，歡迎在評論區討論。
在交易系統向支付系統發起支付請求之後:
交易系統向支付系統發起退款請求後:
如果退款失敗或者結果異常，通常支付機構或者銀行會線下人工處理退款，或者支付機構提供平臺給支付機構的商戶處理退款失敗。
渠道退款失敗後的賬務處理方式需要根據不同渠道退款失敗的處理方式進行設置。通常會繼續凍結資金，轉向人工處理，繼續嘗試其他方式退款。
日終，支付系統對賬模塊從前壹日支付成功的支付流水和發起成功的退款流水中提取交易時間、支付金額、平臺號、平臺支付流水號、平臺支付金額，按照支付渠道保存為當日平臺端交易對賬文件。
如果需要查詢手續費，需要根據不同支付渠道的約定費率和取整方式以及退返手續費規則計算手續費金額，用於與支付渠道的實收手續費進行比對。
支付機構每日劃賬或清賬後，支付機構會提供對賬單據，包括交易單據或資金單據，也可以將兩個單據中的字段信息合並成壹個對賬單據。如果是分兩個單據提供，通常需要先對交易單據進行對賬，然後以交易對賬結果作為資金對賬的依據。因為交易單據實際上是支付機構待結算賬戶的憑證，資金單據是結算賬戶的憑證。
票據支付通道的交易檔案中有兩類交易:交易(支付)、交易退款/交易取消。對賬時，獲取支付渠道交易文件後，解析以下字段，生成當天渠道方交易的對賬文件:
交易單據:交易金額、交易時間、機構號、商戶號、手續費；
資金單據:結算時間、結算金額、入賬金額、手續費、機構號、商戶號。
根據商戶的付款訂單號，左連接和右連接當天渠道端的對賬單據和平臺端的對賬單據，得到的並集就是當天批次中渠道的付款對賬表。
系統自動核對金額和條數，匯總本次自動對賬結果(總條數、成功X條、長期X條、短期X條、自動緩存X條、手工處理X條)，通知相關人員處理。
對賬結果和差異處理:
在處理對賬差異時，補單、更新狀態、退款、掛賬等操作需要觸發相應的會計系統流程和會計憑證記錄。
對於充值交易，交易對賬成功後，會計系統會在渠道文件中通知交易金額和手續費，並生成壹個分錄流程:
對於退款交易，交易對賬成功後，將渠道文件中的退款金額和退款返還費用提交會計系統，生成機構賬戶流水。
交易對賬完成後，根據對賬結果生成平臺端的資金對賬文件，並利用支付渠道端提供的資金文件進行賬戶明細。
通知會計系統充值交易成功，生成待結算賬戶轉入基本賬戶和手續費賬戶扣款的入賬流程:
逐筆支付交易，如銀企直聯，或第三方支付，壹般用於賬戶支取、工資提成支付、采購訂單結算等。，還有壹些退款場景是通過逐筆支付實現的。
代理支付和退款都是提現操作，提交成功渠道方會扣款，但除了本金扣款，還有代理支付的手續費扣款；
如果轉賬失敗，本金自動返還。銀行渠道是1~3天，第三方余額轉賬壹般實時返還。根據失敗的不同原因，手續費可以退也可以不退。
因此，代理賬戶的對賬也是轉出、轉賬失敗轉入、轉賬費用轉出、轉賬失敗費用退還四種交易類型的對賬。
同樣，信息流和資金流的對賬流程可以參照退款的對賬和賬務處理進行設計。
內部轉賬壹般是實時清算，資金流和信息流沒有區別，通常是內部實時或準實時對賬。
在電商平臺中，對於訂單交易場景，平臺上商家的賬戶壹般包括:待結算貨款和貨款余額賬戶。
提供給商戶的對賬單需要反映存款和取款這兩個賬戶的單據和憑證。
訂單付款，將款項存入待結算的支付賬戶；
訂單結算，從待結算的支付賬戶(子賬戶明細)支付，從支付余額賬戶支付；
付款結算前退款，付款將從待結算的付款賬戶中支付，
貨款結算後，進行退款，貨款余額支付出去。
余額提取:從貨款余額賬戶中提取。
所以通常需要給客戶提供三張賬單單據，方便商戶對賬。訂單交易記錄(區分付款和退款)、訂單結算單據(包括已付金額、退款金額、平臺手續費、付款金額等。)，以及支付余額的明細賬戶流水。
其實銀行和支付機構，支付機構和電商平臺，電商平臺和入駐商戶都屬於上下遊關系；信息流和資金流的基本邏輯和對賬方式是壹致的。明白了這壹點，就能更好地理解和解的目的和方法。