10.2貸款利息超過同期銀行貸款利率。超過5萬的公益捐贈支付的利息超過利潤總額*12%。需要增加13.6萬的稅款滯納金。
10.3公益捐贈增加13.6萬。
10.4應納所得稅=720+5+3+13.6+招待費增加12+廣告費增加20=773.6。
10.5應納企業所得稅= 773.6 * 0.25 = 1.934萬。
11.1免稅收入35萬，總收入1365萬。
11.2應納企業所得稅= 1200+50+80+5+30-720-(6.5+1.9)-36.6-35 = 565萬。
11.3不征稅收入0免稅收入35萬。
11.4應納所得稅=565*0.25=141.25萬。
11.5應納所得稅=41.25萬。